Вопрос наследования пенсионных накоплений волнует многих граждан РФ. В отличие от страховой пенсии, которая прекращается с днем смерти получателя, накопительная часть пенсии (пенсионные накопления) является имуществом гражданина и переходит к наследникам по завещанию или по закону. В этой статье подробно разберем правовую базу, порядок оформления, сроки и нюансы, актуальные на 2026 год.

Что такое накопительная часть и у кого она есть

Важно сразу разграничить понятия, так как законодательство менялось:

• Накопительная часть трудовой пенсии (старое формирование): Формировалась за счет страховых взносов работодателей в 2002–2013 годах. С 2014 года формирование заморожено. Эти деньги находятся на счетах в Социальном фонде России (СФР, бывший ПФР) или в негосударственных пенсионных фондах (НПФ).
• Пенсионные накопления (новое формирование, ст. 15 ФЗ-75): Формируются с 2015 года за счет:
  • добровольных взносов гражданина;
  • взносов работодателя (по соглашению сторон);
  • материнского (семейного) капитала, направленного на пенсию матери;
  • доходов от инвестирования этих средств.

Законодательная база

Основные нормативные акты, регулирующие наследование пенсионных накоплений:

1. Федеральный закон от № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (ст. 11, 14, 15).
2. Федеральный закон от № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (ст. 15, 34.1).
3. Гражданский кодекс РФ (часть 3, раздел 5 «Наследование») — общие правила наследования имущества.

Согласно ст. 1175 ГК РФ, деньги на счете в фонде пенсионного страхования включаются в наследственную массу.

Кто имеет право получить накопления (очереди наследников)

Наследники определяются в соответствии с ГК РФ:

По завещанию (приоритет)

Если пенсионер оставил завещание, в котором указан конкретный фонд (СФР или НПФ) и получатель накоплений, деньги получает названное лицо. Завещание может быть нотариальным или, в случаях, предусмотренных законом (например, в стационаре), равносильным нотариальному.

По закону (очереди)

Если завещания нет, накопления делятся поровну между наследниками очередности:

• I очередь: дети, супруг(а), родители умершего.
• II очередь: братья, сестры, дедушка, бабушка.
• III–VII очереди: дяди, тети, двоюродные братья/сестры и т.д. (если нет наследников предыдущих очередей).

Важно: Наследодавцы, лишенные права наследования судом (недостойные наследники), а также лица, к которым умерший имел алиментные обязательства (если они не исполнялись), не получают накопления.

При каких условиях накопления переходят к наследникам

Не во всех случаях накопления «уходят» к родственникам. Есть критически важные исключения:

Сроки обращения и процедура оформления

Срок для вступления в наследство

Общий срок — 6 месяцев со дня открытия наследства (дня смерти гражданина). (ст. 1154 ГК РФ).

Если срок упущен по уважительной причине (болезнь, незнание о смерти), его можно восстановить через суд (ст. 1155 ГК РФ) или по соглашению всех остальных наследников.

Куда обращаться

• СФР (Социальный фонд России), если накопления хранились в государственном управлении (Внешэкономбанк/СФР).
• НПФ (Негосударственный пенсионный фонд), если гражданин перевел накопления в негосударственное управление.

Узнать, где именно лежат деньги, можно через Госуслуги (раздел «Пенсионы, пособия и льготы» → «Сведения о пенсионных накоплениях») или лично в МФЦ/СФР.

Необходимый пакет документов

1. Заявление на выплату пенсионных накоплений наследнику (форма устанавливается фондом).
2. Паспорт наследника (оригинал + копия).
3. Свидетельство о смерти пенсионера (оригинал + копия).
4. Документы, подтверждающие родственные отношения (свидетельства о рождении, браке, изменении фамилии) — для наследников по закону.
5. Завещание (оригинал + копия) — для наследников по завещанию.
6. Свидетельство о праве на наследство (выдает нотариус) — желательно предоставить сразу, но фонд может принять документы и без него, направив запрос к нотариусу самостоятельно (срок рассмотрения увеличится).
7. СНИЛС наследника (оригинал + копия).
8. Банковские реквизиты для перевода (номер счета/карты, БИК банка).

Как рассчитываеться сумма выплаты

Сумма, которую получат наследники, зависит от типа выплаты, выбранного пенсионером (или назначаемого по умолчанию):

Сценарий А: Выплата не назначалась (пенсионер умер до пенсионного возраста или не подал заявление)

Наследники получают всю сумму накоплений на день смерти + инвестиционный доход, начисленный за последний период. Выплата производится единовременной суммой.

Сценарий Б: Назначена срочная выплата (на N лет)

Если пенсионер умер на 3-м году 10-летней выплаты, наследники получат остаток средств. Их могут выплатить:

• Единовременной суммой (остаточная стоимость пенсионных прав);
• Срочными выплатами на оставшийся срок (7 лет в примере).

Выбор варианта за наследником (заявляется в заявлении).

Сценарий В: Назначена пожизненная выплата

Как указано выше, наследование невозможно. Средства остаются у фонда для выплаты пенсий другим гражданам (принцип солидарности).

Налогообложение (НДФЛ)

Хорошая новость: согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, пенсионные накопления, полученные по наследству, не облагаются НДФЛ (ни для резидентов, ни для нерезидентов).

Сумма перечисляется на карту наследника в полном объеме без удержания 13% (или 30% для нерезидентов).

Особенности наследования в НПФ (Негосударственные пенсионные фонды)

Если накопления были в НПФ, процедура аналогична, но есть нюансы:

• Заявление подается непосредственно в НПФ (или через СФР/МФЦ с последующей передачей).
• НПФ обязан выплатить накопления в течение 10 рабочих дней со дня представления полного пакета документов (ст. 34.1 ФЗ-75).
• В НПФ могут быть свои внутренние формы заявлений, лучше уточнить на сайте фонда или по телефону заранее.
• Инвестиционный доход в НПФ обычно выше, чем в СФР, поэтому сумма к наследованию может быть существенно больше.

Частые ошибки и риски

1. Путаница со страховой пенсией. Страховая пенсия (основная часть) не наследуется. Наследуются только накопления. Не тратьте время на сбор документов на страховую пенсию для наследников — ее не будет.
2. Упущен 6-месячный срок. Многие наследники узнают о накоплениях спустя годы. Восстановление срока через суд, долгий и не всегда выигрышный процесс. Проверяйте наличие накоплений по СНИЛС умершего заранее.
3. Игнорирование «заморозки». С 2014 по 2023 год страховые взносы на накопительную часть не шли; Если человек ушел на пенсию в этот период и выбрал пожизненную выплату — накоплений на руках не будет (они были минимальны и переведены в пожизненную ренту).
4. Отсутствие СНИЛС у наследника. Без СНИЛС фонд не сможет идентифицировать получателя и зачислить деньги. Оформите СНИЛС заранее (можно на Госуслугах).

Пошаговая инструкция для наследника (Чек-лист)

1. Получите свидетельство о смерти в ЗАГСе.
2. Запросите справку о пенсионных накоплениях умершего через Госуслуги или в СФР/МФЦ (нужен СНИЛС умершего). Это покажет: есть ли деньги, где они (СФР или НПФ), какая сумма.
3. Обратитесь к нотариусу по месту открытия наследства (последнее место жительства умершего) для оформления права на наследство. Нотариус отправит запросы в фонды.
4. После получения свидетельства о праве на наследство (через 6 месяцев) подайте заявление в соответствующий фонд (СФР или НПФ) с пакетом документов (см. раздел 5).
5. Выберите способ получения: единовременная выплата или срочные выплаты (если был выбран срочный вариант пенсионером).
6. Дождитесь перевода на банковский счет (обычно 10–30 дней).

Накопительная часть пенсии, это реальные деньги, которые не «сгорают» после смерти гражданина, а переходят к его наследникам, если только пенсионер не перевел их в пожизненную ренту. Ключевые моменты для успеха:

• Своевременно (в течение 6 месяцев) обратиться к нотариусу.
• Установить, где именно хранятся средства (СФР или НПФ).
• Понять, какая выплата была назначена (срочная/пожизненная/не назначалась).

Закон стоит на стороне наследников: выплаты не облагаются налогом, фонды обязаны перевести деньги в установленные сроки. Главное — не упустить сроки и грамотно собрать пакет документов.

Данная статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Законодательство может меняться. Для решения конкретного вопроса рекомендуется обратиться к нотариусу или юристу, специализирующемуся на пенсионном праве. Актуальность информации: октябрь 2026 г.