Покупка квартиры — одно из самых значимых событий в жизни, и многих покупателей волнует вопрос: придётся ли платить налоги при приобретении жилья? Разберёмся в этой теме подробно.
Нужно ли платить налог при покупке квартиры?
Сразу ответим на главный вопрос: покупатель не платит налог при покупке квартиры. Это касается:
- жилья на вторичном рынке;
- квартир в новостройках;
- покупки за собственные средства;
- покупки с использованием ипотечного кредита.
Налоговое обязательство при сделке купли-продажи недвижимости возникает у продавца, поскольку именно он получает доход. Покупатель же, напротив, получает право на приятный бонус от государства — имущественный налоговый вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) после приобретения жилья.
Размер вычета
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. Это значит, что вернуть можно до 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
Если квартира приобретена в ипотеку, дополнительно предоставляется вычет по уплаченным процентам — с суммы до 3 млн рублей, то есть можно вернуть ещё до 390 тысяч рублей. Таким образом, совокупная сумма возврата может достигать 650 тысяч рублей.
За какие объекты можно получить вычет
- квартира;
- частный дом;
- комната или доля в жилье;
- земельный участок с жилым домом или под строительство.
Важные нюансы
Перенос остатка вычета. Если стоимость квартиры меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток лимита можно перенести на покупку другого объекта. Например, при покупке квартиры за 1,5 млн рублей оставшиеся 500 тысяч рублей лимита можно использовать при следующей покупке или строительстве дома. Это правило действует для жилья, приобретённого с 1 января 2014 года.
Покупка у родственников. Если квартира приобретена у взаимозависимых лиц (например, у сестры, брата, родителей), получить налоговый вычет нельзя — это установлено статьями 105.1 и 220 Налогового кодекса РФ.
Налог при продаже квартиры: что важно знать покупателю
Хотя покупатель налог не платит, полезно понимать правила налогообложения продавца — особенно если в будущем вы сами планируете продавать жильё.
Минимальный срок владения
Доход от продажи недвижимости не облагается налогом, если объект находился в собственности не менее минимального срока:
- 3 года — если жильё единственное, получено по наследству, в дар от близкого родственника или по приватизации;
- 5 лет — в остальных случаях.
При продаже раньше срока продавец платит НДФЛ по ставке 13% (при определённых условиях — 15% с части дохода). При этом налоговую базу можно уменьшить:
- на сумму документально подтверждённых расходов на покупку (включая проценты по ипотеке);
- либо на фиксированный вычет в размере 1 млн рублей.
Как оформить вычет при покупке
- Соберите документы: договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, платёжные документы, справку о доходах.
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (лично, через личный кабинет на сайте ФНС или через МФЦ).
- Либо оформите вычет через работодателя — тогда налог просто перестанут удерживать из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Налога при покупке квартиры как такового не существует — покупатель освобождён от налоговых платежей при сделке. Более того, государство предоставляет покупателю право на имущественный вычет, позволяющий вернуть до 650 тысяч рублей (с учётом ипотечных процентов). Налоговые обязательства возникают только у продавца, да и то не всегда, при соблюдении минимального срока владения жильём доход от продажи налогом не облагается.