Расчеты по инкассо — одна из форм безналичных расчетов, при которой банк по поручению клиента осуществляет действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа․ Вопрос о том, кто и в каком порядке возмещает расходы, связанные с проведением инкассовых операций, имеет большое практическое значение как для организаций, так и для банков․ В данной статье рассмотрим правовое регулирование, виды расходов и порядок их возмещения․

Понятие расчетов по инкассо

Согласно статье 874 Гражданского кодекса РФ, при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа․ Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его исполнения другой банк (исполняющий банк)․

Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями․ Основным подзаконным актом является Положение Банка России от № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в актуальных редакциях — с учетом Положения Банка России от № 762-П)․

Инкассовые поручения применяются в двух основных случаях:

• при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором между сторонами;
• при расчетах по распоряжениям взыскателей средств (например, при бесспорном взыскании задолженности на основании исполнительных документов)․

Какие расходы возникают при инкассо

Проведение инкассовых операций связано с рядом издержек:

1. Комиссия банка за прием и исполнение инкассового поручения;
2. Расходы исполняющего банка, привлеченного к исполнению поручения;
3. Почтовые и курьерские расходы на пересылку документов;
4. Издержки при международном инкассо, комиссии иностранных банков-корреспондентов, расходы по унифицированным правилам по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 522);
5. Судебные расходы, если спор о взыскании средств доходит до суда․

Кто несет расходы по инкассо

Общее правило закреплено в ГК РФ: банк действует за счет клиента, то есть доверителя․ Однако стороны в договоре могут предусмотреть иное распределение расходов․ На практике возможны следующие варианты:

• Расходы несет доверитель (получатель средств) — банк удерживает комиссию из инкассированной суммы либо списывает ее со счета клиента;
• Расходы несет плательщик — если это прямо предусмотрено договором или условиями инкассового поручения;
• Расходы распределяются между сторонами — например, каждая сторона оплачивает услуги своего банка (при международном инкассо это вариант SHA по аналогии с платежными поручениями)․

Международное инкассо

При внешнеэкономической деятельности действует правило: если в соответствии с условиями инкассового поручения издержки, расходы и комиссия по инкассо должны быть возложены на доверителя, инкассирующий банк имеет право на скорейшее возмещение затрат от банка, от которого было получено инкассовое поручение․ Это положение закреплено в Унифицированных правилах по инкассо МТП и применяется банковской практикой․

Возмещение расходов на инкассо через суд

Если расходы по инкассо возникли в связи с неисполнением контрагентом денежного обязательства, они могут быть взысканы с должника как убытки (статьи 15, 393 ГК РФ)․ Для этого необходимо доказать:

• факт нарушения обязательства должником;
• факт несения расходов (платежные документы, выписки банка о списании комиссии);
• причинно-следственную связь между нарушением и расходами;
• разумность и необходимость понесенных затрат․

Следует учитывать, что суды не всегда относят банковские комиссии к возмещаемым расходам․ Так, в судебной практике встречаются случаи отказа в возмещении расходов на уплату банковской комиссии как судебных издержек (например, апелляционное определение Ленинградского областного суда от № 33-4609/2023), поскольку комиссия банка за перевод средств не относится к судебным расходам по смыслу процессуального законодательства․ Однако такие расходы могут быть взысканы именно как убытки при надлежащем обосновании․

Судебные расходы при спорах, связанных с инкассо

Если взыскание задолженности по инкассо осуществляется в судебном порядке, стороны несут судебные издержки: государственную пошлину, расходы на представителя, экспертизу и иные признанные судом необходимыми затраты․ Их распределение регулируется постановлением Пленума Верховного Суда РФ от № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела»․

Ключевые правила:

1. Расходы взыскиваются с проигравшей стороны пропорционально удовлетворенным требованиям;
2. Заявление о возмещении расходов может быть подано и после рассмотрения дела по существу — лицо, участвующее в деле, вправе обратиться в суд с соответствующим заявлением;
3. Повторное взыскание расходов, вопрос о распределении которых уже был разрешен, не допускается — это подтверждается практикой Верховного Суда РФ;
4. Расходы должны быть документально подтверждены и разумны по размеру․

Практические рекомендации

• Закрепляйте в договоре порядок распределения расходов по инкассо — это позволит избежать споров;
• Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие уплату комиссий и издержек;
• При взыскании расходов с должника квалифицируйте их правильно: комиссии банка — как убытки, а не как судебные издержки;
• При международном инкассо внимательно указывайте условие о распределении комиссий в инкассовом поручении;
• Не допускайте повторного предъявления уже распределенных судом расходов․

Возмещение расходов за инкассо — вопрос, находящийся на стыке банковского, гражданского и процессуального права․ По общему правилу издержки несет доверитель, однако договором и условиями инкассового поручения может быть предусмотрено иное․ Расходы, вызванные нарушением обязательства контрагентом, подлежат взысканию как убытки при наличии надлежащих доказательств․ Грамотное документальное оформление и правильная правовая квалификация затрат — залог успешного возмещения понесенных расходов․