Федеральная налоговая служба (ФНС) России продолжает активную цифровизацию взаимодействия с налогоплательщиками. Главным инструментом для физических лиц и самозанятых стал официальный мобильный сервис «Мой налог» и соответствующий личный кабинет на сайте lknpd.nalog.ru. В статье подробно разбираем функционал приложения, порядок оплаты налогов за 2025 год и важные нововведения в работе налоговой.
Что такое «Мой налог» и для чего он нужен
«Мой налог», это официальное бесплатное приложение ФНС России (доступно на iOS, Android и в веб-версии), предназначенное для:
- Регистрации статуса самозанятого (НПД, налог на профессиональный доход) без визита в инспекцию.
- Формирования чеков при получении дохода от физических лиц или организаций.
- Автоматического расчета налога (4% — при работе с физлицами, 6% — с юрлицами/ИП).
- Просмотра задолженности по имущественным налогам (транспорт, земля, недвижимость, НДФЛ).
- Оплаты налогов банковской картой, через СБП или сохранением квитанции для оплаты в банке/почте.
- Получения уведомлений о начислениях и сроках оплаты.
Для самозанятых, как Дарья из примера выше, это единственный легальный способ учета доходов и расчета налога НПД. Все операции проходят через приложение, что исключает ошибки в расчетах и пропуски платежей.
Календарь налоговых платежей: уведомления за 2025 год
Согласно информации ФНС, массовая рассылка налоговых уведомлений за 2025 год начнется 21 сентября 2026 года. В уведомлениях будут отражены начисления по следующим налогам:
- Налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, недвижимые комплексы).
- Земельный налог (участки в собственности или пожизненном наследуемом владении).
- Транспортный налог (автомобили, мотоциклы, яхты и др.).
- НДФЛ с процентов по вкладам и дохода по облигациям (если превышен безналоговый лимит).
Крайний срок оплаты: 1 декабря 2026 года. Просрочка влечет начисление пени за каждый день задержки.
Как формируется сумма налога на имущество и землю
Налоговая база определяется по кадастровой стоимости объекта на 1 января налогового периода (2025 года). Ставки устанавливаются местными законами (для имущества — до 2%, для земли — 0,3% или 1,5% в зависимости от категории). Льготы (например, для пенсионеров, инвалидов, ветеранов) применяются автоматически, если данные есть в реестрах ФНС.
Важные изменения в работе ФНС: отказ от операторов ЭДО
С недавнего времени ФНС прекратила прием документов через операторов электронного документооборота (ЭДО) для физических лиц. Теперь подача обращений, заявлений и жалоб возможна только через два официальных канала:
- Портал Госуслуги (ESIA) — с подтвержденной учетной записью.
- Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте nalog.gov.ru (вход через Госуслуги или квалифицированную ЭЦП).
Это упрощает идентификацию пользователя и повышает безопасность персональных данных.
Информирование налогоплательщиков: СМС и пуш-уведомления
Налоговики рекомендуют подключить информирование по СМС от ФНС России. Это самый оперативный способ узнать о:
- Появлении новой задолженности.
- Начале камеральной проверки декларации.
- Сроке погашения текущих платежей.
- Изменении реквизитов бюджетной классификации (КБК/ОКТМО).
Рассылка происходит раз в квартал при наличии налоговой задолженности или новых начислений. В приложении «Мой налог» также работают push-уведомления, которые дублируют СМС и не требуют оплаты за сообщения.
Камеральная проверка: когда начинается срок?
В рубрике ответов на частые вопросы ФНС разъяснила нюанс: срок камеральной налоговой проверки (3 месяца с даты подачи декларации, ст. 88 НК РФ) начинает отсчитываться со дня следующего за днем подачи декларации. Если декларация подана до дедлайна (например, 30 апреля для 3-НДФЛ), срок проверки стартует 1 мая. Это важно для планирования получения вычетов или возврата переплаты.
Пошаговая инструкция: как оплатить налоги через «Мой налог»
- Установите приложение из App Store, RuStore или Google Play (или зайдите на lknpd.nalog.ru).
- Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА) — это даст доступ ко всем налогам (и НПД, и имущественным).
- На главном экране раздел «Налоги» покажет сумму к оплате за 2025 год (если уведомление уже сформировано).
- Нажмите «Оплатить». Выберите способ: банковская карта (без комиссии), Система быстрых платежей (СБП) или «Сохранить квитанцию» для оплаты в отделении банка/Почты России.
- После оплаты статус обновится на «Оплачено», а квитанция с УИН (уникальным идентификатором начисления) сохранится в истории.
Частые вопросы (FAQ)
Что делать, если уведомление не пришло, но недвижимость есть?
Не ждите бумажного письма. Зайдите в «Мой налог» или ЛК на сайте ФНС — данные там актуальнее. Если объекта нет в личном кабинете, подайте заявление о внесении сведений об объекте налогообложения через тот же ЛК или Госуслуги.
Можно ли оплатить налоги за других лиц (родственников)?
Да. В приложении «Мой налог» есть функция «Оплатить за другого человека». Нужно знать ИНН плательщика. Платеж зачислится на его ЕНП (единый налоговый платеж).
Что такое ЕНП и ЕНС?
ЕНС (Единый налоговый счет) — это «виртуальный кошелек» налогоплательщика в ФНС. ЕНП (Единый налоговый платеж), это единый реквизит платежа (КБК 1###11000110), по которому деньги приходят на ЕНС. Далее ФНС сама распределяет средства по налогам в порядке очередности (сначала пени, штрафы, потом текущие налоги).
Сервис «Мой налог» остается основным и наиболее удобным инструментом для выполнения налоговых обязанностей физических лиц в России. В 2026 году ключевыми датами являются: 21 сентября, старт рассылки уведомлений за 2025 год и 1 декабря — дедлайн оплаты. Отказ от операторов ЭДО делает Госуслуги и ЛК ФНС едиными точками входа для любых обращений. Рекомендуем заранее проверить начисления в приложении, подключить СМС-информирование и не откладывать оплату на последнюю неделю ноября, чтобы избежать технических сбоев и начисления пени.
Информация актуальна на . Официальные источники: сайт ФНС России (nalog.gov.ru), приложение «Мой налог», портал Госуслуг.