Важное предупреждение: С 1 января 2021 года налог на вмененный доход (ЕНВД) отменен по всей территории Российской Федерации (Федеральный закон от № 386-ФЗ). Статья подготовлена с учетом актуального законодательства на 2026 год. Ниже рассматривается, какое ПО использовалось ранее, как проходил переход и какие программы актуальны сейчас для бывших плательщиков ЕНВД.

Исторический контекст: как велся учет на ЕНВД

До 2021 года плательщики ЕНВД не вели полноценную бухгалтерию (кроме организаций, обязанных вести учет по ПБУ) и не считали налог на прибыль. Основным документом была Книга учета доходов (КУДиР) для ИП или учет доходов/расходов для организаций по упрощенной схеме. Налог рассчитывался не от реальной прибыли, а от вмененного дохода — фиксированной суммы, зависящей от вида деятельности, физических показателей (площадь, число сотрудников) и корректирующих коэффициентов (К1, К2).

Функции, которые выполняло ПО для ЕНВД:

• Расчет вмененного дохода по базовым ставкам с применением коэффициентов К1 (дефлятор) и К2 (территориальный/отраслевой).
• Ведение Книги учета доходов (КУДиР) — формирование страниц для налоговой инспекции.
• Расчет авансовых платежей за квартал и итогового налога за год.
• Учет физических показателей (торговая площадь, парковочные места, число автомобилей и т.д.).
• Формирование декларации по ЕНВД по устанавливаемым форматам ФНС (последняя актуальная форма утверждена приказом ФНС от № ЕД-7-3/[@620@]).
• Интеграция с онлайн-кассами (54-ФЗ) — контроль применения ККТ при розничных продажах.

Популярные решения того времени (1С:Упрощенка, 1С:Розница, «Мой Дело», «Элба», Контур.Экстерн) имели встроенные модули «ЕНВД», которые автоматически подтягивали базовые доходы и коэффициенты К1 (обновлялись ежегодно).

Переходный период (2021 год) и роль программ

В 2021 году действовал переходный режим: плательщики ЕНВД могли продолжать применять его до конца года, но были обязаны сдать итоговую декларацию до 1 февраля 2022 года. Программы играли ключевую роль в:

1. Расчете налога за 4 квартал 2021 года (последний расчетный период ЕНВД).
2. Формировании итоговой декларации с кодом налогового периода «34» (год).
3. Переносе сальдо и остатков в новые режимы учета (УСН, Патент, ОСНО).

С 1 января 2022 года модули ЕНВД были удалены из всех легальных российских бухгалтерских программ. Их поддержка и обновление форм прекращены.

Куда перешли бывшие плательщики ЕНВД: актуальные режимы и софт на 2026 год

На 2026 год бизнес, ранее работавший на ЕНВД, использует один из трех основных режимов. Выбор программы зависит именно от текущего режима.

УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%)

Самый частый выбор для розницы, бытовых услуг, общепита (если не перешли на патент).

Задачи программы:

• Ведение КУДиР (Книги учета доходов и расходов) по форме, утвержденной приказом Минфина от № 207н.
• Автоматический расчет авансовых платежей (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
• Учет страховых взносов для уменьшения налога (для «Доходов» — до 50%, для «Доходов-расходов» — в составе расходов).
• Формирование декларации по УСН (форма 2023/2024 гг.).
• Расчет единого налогового платежа (ЕНП) и работы с Единым налоговым счетом (ЕНС).

Патентная система налогообложения (ПСН)

Идеальна для ИП без наемных сотрудников (или с малым штатом) в рознице, бытовых услугах, такси, туризме.

Задачи программы:

• Ведение Книги учета доходов по ПСН (отдельная форма, порядок заполнения утвержден Минфином).
• Контроль срока действия патента и стоимости потенциального дохода.
• Расчет и оплата страховых взносов «за себя» (фиксированные + 1% сверх 300 тыс. руб.) и за сотрудников.
• Возможность уменьшения стоимости патента на сумму уплаченных взносов (до 100% для ИП без сотрудников, до 50% — с сотрудниками).
• Нет декларации — только КУДиР и уведомления о суммах взносов для уменьшения патента.

НПД (Налог на профессиональный доход) — для самозанятых

Подходит, если доходы не превышают 2,4 млн руб. в год и нет наемных сотрудников.

Задачи программы/приложения:

• Генерация чеков в приложении «Мой налог» (или через банковские приложения-партнеры).
• Автоматический расчет налога (4% физлицам, 6% юрлицам/ИП).
• Отсутствие отчетности и КУДиР.

ОСНО (Общая система), редко для бывших ЕНВД

Переход на ОСНО обязателен, если превышены лимиты по УСН/Патенту (выручка > 265,8 млн руб. в 2024 г., индексируется ежегодно) или по видам деятельности (производство подакцизных товаров, минеральное сырье и т.д.). Требует полноценной бухгалтерии (ПБУ/МСФО), учета НДС, налога на прибыль, имущества.

Обзор популярных программ на 2026 год для бывших плательщиков ЕНВД

Ниже приведен сравнительный анализ решений, актуальных для УСН, Патента и НПД (основан на данных рейтинга бухгалтерских программ за 2026 год).

Облачные сервисы для ИП и малых компаний (SaaS)

Идеальны для ИП на УСН/Патенте без штата бухгалтеров. Работают в браузере, не требуют установки, обновляются автоматически при смене законов.

Коробочные версии (для установки на ПК/сервер)

Актуальны для компаний с закрытым контуром, специфическими требованиями ИБ, или если интернет нестабилен. Требуют покупки лицензии + ежегодной подписки ИТС для обновлений форм и ставок.

• 1С:Бухгалтерия 3.0 (Проф/Корп) — стандарт рынка. Поддерживает УСН, Патент, ОСНО. Модуль «Расчет налогов по УСН/ПСН» настраивается гибко.
• 1С:Управление торговлей 11 / ERP / КА 2 — для оперативного учета (склад, продажи, закупки) с передачей данных в Бухгалтерию.
• 1С:Розница 2.3 / 1С:УНФ, для автоматизации касс и склада у розничников (бывших плательщиков ЕНВД). Передают выручку в бухгалтерию для КУДиР.

Банковские приложения (Бухгалтерия в банке)

Почти все крупные банки (СберБизнес, Т-Банк, Альфа-Бизнес, ВТБ, МодульБанк) предлагают встроенную бухгалтерию бесплатно или за символическую плату при обслуживании РКО.

• Плюсы: идеальная загрузка выписок, бесплатно/дешево, простота для ИП на УСН «Доходы» без сотрудников.
• Минусы: привязка к банку (сложно уйти), слабый функционал по зарплате, ЭДО, маркировке, складскому учету. Не подходят для ООО и ИП с сотрудниками/складом.

Критерии выбора программы в 2026 году (Чек-лист)

Выбирая замену ушедшей программе ЕНВД, опирайтесь на текущие реалии:

1. Режим налогообложения: Программа должна нативно поддерживать УСН (новые формы деклараций 2023/2024 гг.), ПСН (Книга доходов по патенту) и работу с ЕНП/ЕНС (показ сальдо, автоматическое заполнение уведомлений о суммах взносов для уменьшения налога/патента).
2. Работа с онлайн-кассами (54-ФЗ): Автоматическая передача данных чеков в КУДиР (для УСН «Доходы») или Книгу доходов (ПСН). Поддержка ФФД 1.2, маркировки «Честный ЗНАК», передачи данных в ИС МК (если применимо).
3. Единый налоговый платеж (ЕНП) и ЕНС: Программа должна формировать Уведомления о суммах исчисленных налогов/взносов (для УСН авансовые платежи, для Патента — взносы на уменьшение) и отправлять их в ФНС через ЭДО/личный кабинет. Контроль сальдо ЕНС — критически важно.
4. Кадровый учет и зарплата: Если есть сотрудники — нужна полная автоматизация: расчет ЗП, НДФЛ, страховых взносов, отчетность в СФР (СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ЕФС-1), расчетные листочки.
5. Электронный документооборот (ЭДО): Встроенный или интегрированный оператор ЭДО (СБИС, Диадок, Контур, 1С-ЭДО) для работы с контрагентами и маркировкой.
6. Мультикомпанийность: Если у вас несколько ИП/ООО — удобно вести их в одной базе (1С, СБИС, Контур поддерживают это).
7. Техподдержка и обновления: Гарантия обновления форм отчетности, ставок взносов, К1 (для патентов) в день вступления в силу законов.

Типичные ошибки при выборе и переходе

• Покупка «коробочной» 1С без подписки ИТС. Без обновлений программа не будет знать новые формы деклараций УСН, ставки взносов 2026 года, новые коды КБК/ОКТМО. Это прямой путь к штрафам за несдачу или сдачу в старых формах.
• Игнорирование ЕНП/ЕНС. Использование старых схем оплаты (по отдельным КБК) вместо единого платежа и уведомлений. С 2023 года это обязательно для всех.
• Выбор банковской бухгалтерии для бизнеса со складом/сотрудниками. Банковские приложения не умеют в складской учет, себестоимость, сложную зарплату, ЭДО с маркировкой.
• Ручной перенос данных из старой базы ЕНВД. При переходе на УСН/Патент в новой программе нужно правильно завести сальдо по счетам (например, 68.04 -> 68.05/68.11), остатки товаров, сальдо ЕНС. Лучше довести это специалисту.

Резюме: что выбрать в 2026 году?

Программ специально «для ЕНВД» в 2026 году не существует, налог отменен 5 лет назад. Задача современного бизнеса — выбрать инструмент для текущего режима (УСН, Патент, НПД или ОСНО), который:

• Автоматизирует расчет налогов и взносов по актуальным правилам.
• Обеспечивает работу с ЕНП/ЕНС (уведомления, сальдо).
• Интегрируется с онлайн-кассами и ЭДО.
• Гарантирует своевременное обновление форм отчетности.

Рекомендуется начать с бесплатных пробных периодов (обычно 14–30 дней) у 2–3 лидеров рынка (Контур, Мой Дело, Элба, 1С:Фреш, СБИС), завести тестовую компанию, пройти цикл «выписка -> КУДиР -> налог -> отчетность» и выбрать наиболее удобный интерфейс и тариф.

Данные актуальны на . Налоговое законодательство меняется. Перед принятием окончательного решения проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером или сервисной поддержкой выбранной программы.