Проверка контрагента — это сбор и анализ сведений о компании или индивидуальном предпринимателе перед заключением договора. Она помогает оценить надёжность партнёра, избежать сотрудничества с недобросовестными организациями и минимизировать налоговые риски. Одним из ключевых этапов такой проверки является анализ информации об уплате налогов юридическим лицом.

Зачем проверять уплату налогов контрагентом

Информация о налоговой дисциплине компании важна по нескольким причинам:

• Оценка финансовой надёжности. Наличие крупной налоговой задолженности может свидетельствовать о финансовых трудностях организации.
• Налоговые риски. Сотрудничество с компанией, уклоняющейся от уплаты налогов, может привести к претензиям со стороны налоговых органов и отказу в вычетах по НДС.
• Репутационные риски. Связь с недобросовестным контрагентом может негативно отразиться на деловой репутации вашей компании.
• Проявление должной осмотрительности; Проверка контрагента подтверждает, что вы проявили необходимую осторожность при выборе партнёра.

Основные способы проверки

Сервис ФНС «Прозрачный бизнес»

Официальный сервис Федеральной налоговой службы (pb.nalog.ru) позволяет бесплатно получить сведения о юридическом лице по ИНН, ОГРН или названию организации. Сервис предоставляет следующую информацию:

• общие сведения о компании (дата регистрации, адрес, руководитель);
• сведения о налоговой задолженности, если она превышает 1000 рублей и направлена на взыскание;
• информацию об уплаченных налогах и сборах за предыдущий год;
• данные о среднесписочной численности работников;
• сведения о специальных налоговых режимах;
• информацию о нарушениях налогового законодательства и мерах ответственности;
• сведения о недоимке, взыскиваемой в судебном порядке;

Выписка из ЕГРЮЛ

На сайте ФНС (egrul.nalog.ru) можно бесплатно заказать электронную выписку из Единого государственного реестра юридических лиц. Выписка содержит актуальные данные о компании: учредителях, руководителе, видах деятельности, уставном капитале. Это позволяет убедиться, что организация действительно существует и ведёт деятельность.

Проверка по базе исполнительных производств

На сайте Федеральной службы судебных приставов (fssp.gov.ru) можно проверить, возбуждены ли в отношении компании исполнительные производства, в т.ч. по взысканию налоговой задолженности. Для проверки достаточно указать наименование организации и регион.

Картотека арбитражных дел

Сервис kad.arbitr.ru позволяет узнать, участвует ли компания в судебных спорах, в т.ч. в делах о банкротстве и налоговых спорах. Это помогает оценить судебную историю контрагента.

Проверка адреса на «массовость»

Сервис ФНС позволяет проверить, не зарегистрировано ли по адресу компании большое количество других организаций. Массовый адрес регистрации — один из признаков недобросовестности.

На какие признаки обратить внимание

При анализе полученной информации стоит обратить внимание на следующие тревожные сигналы:

1. Наличие значительной налоговой задолженности.
2. Непредставление налоговой отчётности более года.
3. Нахождение компании в реестре дисквалифицированных лиц (применительно к руководителю).
4. Недостоверность сведений об адресе или руководителе в ЕГРЮЛ.
5. Наличие решения о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.
6. Многочисленные исполнительные производства и судебные споры.

Как проверить собственную организацию

Юридическое лицо может проверить состояние своих расчётов с бюджетом через Личный кабинет налогоплательщика, юридического лица на сайте ФНС. Там отображаются начисленные и уплаченные налоги, наличие задолженности, пени и штрафов. Также можно запросить справку о состоянии расчётов с бюджетом и акт сверки с налоговым органом.

Регулярная проверка контрагентов на уплату налогов — важный элемент деловой практики; Использование официальных бесплатных сервисов ФНС, ФССП и арбитражных судов позволяет получить достоверную информацию о компании и принять взвешенное решение о сотрудничестве. Рекомендуется сохранять результаты проверки (скриншоты, выписки) — это послужит доказательством проявления должной осмотрительности при возможных спорах с налоговыми органами.