Правильное заполнение платежного поручения, залог своевременного зачисления средств и отсутствия задолженностей перед бюджетом․ С введением Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) в Российской Федерации процедура существенно упростилась: теперь не нужно помнить множество различных КБК и счетов для каждого налога․ Достаточно перечислить средства на единый счет Федерального казначейства․

Ниже приведены актуальные реквизиты для налогоплательщиков РФ и, для справки, данные по Республике Беларусь, встречающиеся в открытых источниках․

Российская Федерация: Единый налоговый платеж (ЕНП)

С 2023 года все основные налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы и проценты перечисляются в качестве Единого налогового платежа (ЕНП)․ Реквизиты унифицированы для всех налогоплательщиков (организаций, ИП, физлиц) независимо от региона регистрации․

Актуальные реквизиты получателя (актуальны с 2024 года и на 2025–2026 годы)

Ключевые поля назначения платежа (ЕНП)

При уплате ЕНП не заполняются поля «КБК» (поле 104), «ОКТМО» (поле 105), «Показатель основания платежа» (поле 106), «Номер налогового периода» (поле 107) и др․ Их значения ставятся по умолчанию или не требуются․

• Поле 108 (Вид платежа): Электронно (или иной вид по согласованию с банком)․
• Поле 109 (Номер документа-основания): 0 (ноль)․
• Поле 110 (Дата документа-основания): 0 (ноль)․
• Поле 111 (Тип документа-основания): ТП (текущий платеж)․
• Поле 112 (Код назначения платежа): 0 (ноль)․
• Поле 113 (Показатель срока уплаты): 0 (ноль)․
• Поле 114 (Показатель основания платежа): 0 (ноль)․
• Поле 115 (Номер налогового периода): 0 (ноль)․
• Поле 116 (Код налогового периода): 0 (ноль)․
• Поле 117 (ОКТМО): 0 (ноль)․

Важно: Направление средств на конкретные налоги (НДС, НДФЛ, взносы и т․д․) происходит автоматически на основании вашей налоговой отчетности (деклараций, расчетов по страховым взносам, уведомлений о суммах исчисляемых налогов), сданной в ФНС․ Деньги списываются с ЕНС в порядке очередности, установленном НК РФ․

Изменения с 1 января 2025 года (и актуальные на 2026 год)

• Реквизиты получателя (Казначейство России, ИНН/КПП, Единый казначейский счет, БИК 017003983) остаются неизменными․
• Продолжается переход на полную автоматизацию: для большинства налогоплательщиков достаточно просто пополнять ЕНС, не заботясь о КБК․
• Для пени, штрафов и процентов также используется ЕНП с теми же реквизитами․

Особенности для отдельных категорий плательщиков

Физические лица (самозанятые, НДФЛ, транспортный налог, имущественный налог и др․)

Физические лица могут платить налоги двумя способами:

1. Через ЕНС (Единый налоговый счет): Используя реквизиты выше․ Это удобно, если у вас есть положительный баланс на ЕНС или вы хотите заранее внести средства «на запас»․
2. Через сервис «Налоги ФНС» / Госуслуги / банковское приложение: При оплате по квитанции (УПД) или через личный кабинет реквизиты подставляются автоматически․ В платежке проставляется уникальный идентификатор платежа (УИП), который связывает оплату с конкретным налогом․

Организации и ИП на общих режимах (ОСНО, УСН, Патент, ЕСХН)

Обязаны перечислять все налоги и взносы исключительно через ЕНП с использованием реквизитов, указанных в разделе 1․ Отдельные платежные поручения по старым КБК на уплату налогов (кроме отдельных случаях, не связанных с администрированием ФНС, например, госпошлины судов, арендные платежи за гос․ имущество) не составляются;

Републка Беларусь (Справочная информация)

В открытых источниках также встречаются реквизиты для уплаты налогов в бюджет Республики Беларусь․ Они отличаются от российских и применяются для налогоплательщиков, зарегистрированных в РБ․

Пример реквизитов для перечисления в местный бюджет (г․ Минск, Заводской район, актуально на 2024 год):

• Получатель (Бенефициар): Главное управление Министерства финансов Республики Беларусь по г․ Минску (УНП 101530339)
• Фактический бенефициар: Финансовый отдел администрации Заводского района г․ Минска (УНП 100603501)
• Номер счета (IBAN): BY50AKBB36021010000420000000
• Банк: ОАО «АСБ Беларусбанк», г․ Минск
• БИК банка: AKBBBY2X
• Код платежа: 00202
• Код назначения платежа: 90101
• Категория перевода: TAXS
• Очередность: 13
• Код валюты: 933 (белорусский рубль)

Внимание: Реквизиты в РБ зависят от конкретной налоговой инспекции (района/города) и вида платежа․ Обязательно уточняйте актуальные данные в своем личном кабинете налогоплательщика на портале portal․nalog․gov․by или в МНС по месту учета перед совершением платежа․

Частые ошибки и советы

1. Устаревший КПП: Использование старого КПП 770701001 вместо актуального 770801001․ Банк может не принять платеж или он зависнет на уточнении․
2. Заполнение старых КБК: При ЕНП поля КБК, ОКТМО, основание/период платежа заполняются нулями (или не заполняются)․ Указание конкретного КБК (например, 1###11000110 на НДФЛ) приведет к ошибке обработки․
3. Оплата «впустую» без отчетности: Деньги на ЕНС зачислятся, но списаться на погашение долга они смогут только после сдачи декларации/расчета/уведомления, формирующего обязательство․
4. Путаница с ЕНП и уплатой по квитанции физлицом: Физлицо может оплатить налог по квитанции (тогда реквизиты в платежке будут другими — с УИП и конкретным КБК), а может просто пополнить ЕНС (реквизиты из раздела 1)․ Оба способа верны, но механика разная․
5. Проверка баланса ЕНС: Перед крупными платежами проверяйте баланс ЕНС в личном кабинете ФНС (раздел «Единый налоговый счет»), чтобы не создавать переплату без необходимости․

Где проверить реквизиты самостоятельно (Официальные источники)

Реквизиты могут меняться (например, смена КПП в 2024 году)․ Всегда используйте первоисточники:

• Сайт ФНС России (nalog․gov․ru): Раздел «Налоги и сборы» → «Единый налоговый платеж» → «Реквизиты для уплаты ЕНП»․
• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИЮЛ/ИП/ФЛ): В разделе «ЕНС» или при формировании платежки реквизиты подставляются автоматически․
• Приказ Минфина России от № 107н (в ред․ от 2024 г․) — утверждение формата платежного поручения․
• Банк-обслуживающий: В системе клиент-банк (СБЕРБАНК Онлайн, Альфа-Бизнес, Тинькофф Бизнес и др․) при выборе шаблона «Единый налоговый платеж» реквизиты загружаются актуальные автоматически․

Краткая шпаргалка для копирования (ЕНП для РФ)

Получатель: КАЗНАЧЕЙСТВО РОССИИ (ФНС РОССИИ)
ИНН: ###
КПП: 770801001
Счет № 40102###0059
Банк: ОКЦ 7 ГУ Банка России по ЦФО // УФК по Тульской области, г․ Тула
БИК: 017003983
Корсчет банка: 03100643000000018500

Назначение платежа: Единый налоговый платеж
КБК: 0
ОКТМО: 0
Основание: ТП
Период: 0․0․0000
Показатель срока/основания: 0

Статья подготовлена на основе открытых данных ФНС России, Приказа Минфина № 107н и информации из правовых систем (КонсультантПлюс, Контур․Экстерн) на дату ․ Перед оплатой обязательно сверьтесь с актуальными данными в вашем личном кабинете ФНС или клиент-банке․