Покупка жилья — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет гражданам возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Разберёмся подробно, с какой суммы возвращается налог, каковы лимиты и как оформить вычет.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилой недвижимости. Ставка НДФЛ составляет 13%, и именно эта сумма подлежит возврату с установленного законом лимита.
С какой суммы возвращается налог
Основной вычет при покупке жилья
Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет при покупке квартиры, дома или комнаты, составляет 2 000 000 рублей. Это означает, что вернуть можно:
- 13% от 2 000 000 рублей = 260 000 рублей — максимальная сумма возврата.
Если квартира стоит меньше 2 миллионов рублей, вычет рассчитывается от фактической стоимости. Например, при покупке жилья за 1 500 000 рублей вернуть можно 195 000 рублей (13% от 1,5 млн).
Вычет по процентам по ипотеке
Если квартира приобретена в ипотеку, дополнительно можно получить вычет с уплаченных процентов по кредиту. Лимит в этом случае составляет 3 000 000 рублей, то есть максимальный возврат:
- 13% от 3 000 000 рублей = 390 000 рублей.
Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку общая сумма возврата может достигать 650 000 рублей (260 000 + 390 000).
Важные особенности получения вычета
- Вычет предоставляется только налогоплательщикам НДФЛ. Вы должны иметь официальный доход, с которого уплачивается налог 13%.
- За один год можно вернуть не больше, чем уплачено НДФЛ. Если сумма налога за год меньше положенного вычета, остаток переносится на следующие годы.
- Вычет на покупку жилья предоставляется один раз в жизни в пределах лимита 2 млн рублей. Однако если квартира стоила меньше лимита, остаток можно использовать при покупке другого объекта (для сделок после 2014 года).
- При покупке жилья супругами каждый из них может получить вычет со своего лимита, то есть семья может вернуть до 520 000 рублей с основного вычета.
- Вычет на незавершённое строительство. Имущественный вычет можно получить и на покупку объекта незавершённого строительства, а также на достройку, если это указано в договоре.
Какие расходы учитываются
В сумму вычета могут входить:
- стоимость квартиры, дома, комнаты или доли в них;
- расходы на отделку и ремонт (если жильё куплено без отделки и это указано в договоре);
- проценты по ипотечному кредиту;
- расходы на достройку объекта незавершённого строительства.
Как оформить вычет
Существует два способа получения налогового вычета:
- Через налоговую инспекцию. По окончании года подаётся декларация 3-НДФЛ с пакетом документов (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платёжные документы, справка о доходах). Деньги возвращаются на счёт единой суммой.
- Через работодателя. Получив уведомление из налоговой, вы подаёте его работодателю, и с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Также действует упрощённый порядок получения вычета через личный кабинет на сайте ФНС — налоговая сама формирует заявление на основе данных от банков.
Возможные изменения законодательства
Стоит отметить, что в Госдуме регулярно обсуждаются инициативы по увеличению размеров налоговых вычетов. В частности, предлагается повысить лимиты для семей с детьми — например, добавлять к базовому лимиту определённую сумму при рождении каждого ребёнка. Также рассматриваются законопроекты о повышении предельных размеров вычетов по НДФЛ в целом. Следите за актуальными новостями законодательства, чтобы не упустить свою выгоду.
При покупке квартиры налог возвращается с суммы до 2 000 000 рублей (максимум 260 000 рублей), а при ипотеке дополнительно с процентов до 3 000 000 рублей (максимум 390 000 рублей). Главное условие, наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ. Оформить вычет можно через налоговую инспекцию, работодателя или в упрощённом порядке онлайн.