Самозанятость — один из самых простых и популярных способов легализовать свой доход в России. Каждый год тысячи россиян выходят из «серой зоны» и оформляют свою деятельность официально: одни ведут небольшой онлайн-бизнес, другие оказывают услуги, третьи сдают жильё в аренду. В этой статье подробно разберём, что такое самозанятость, кто может получить этот статус, как его оформить и сколько налогов придётся платить.
Что такое самозанятость
Самозанятость, это специальный налоговый режим, который официально называется налог на профессиональный доход (НПД). Он предназначен для граждан, которые получают доход от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров собственного производства или использования имущества.
Ключевое отличие самозанятости от индивидуального предпринимательства, отсутствие необходимости регистрировать ИП. Самозанятый имеет право работать без оформления юридического лица или статуса предпринимателя, уплачивая специальный налог с доходов. В рамках этого режима применяется упрощённая налоговая и кассовая дисциплина: не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерию и покупать кассовый аппарат.
Кто может стать самозанятым
Оформить статус самозанятого могут:
- граждане России, а также граждане стран ЕАЭС;
- фрилансеры — дизайнеры, копирайтеры, программисты, переводчики;
- репетиторы, няни, сиделки, уборщицы;
- мастера красоты — парикмахеры, мастера маникюра, косметологи;
- фотографы, кондитеры, рукодельники;
- собственники, сдающие жильё в аренду;
- таксисты, курьеры, ремонтники и многие другие.
Важный момент: если вы работаете по трудовому договору, параллельно вы также можете быть самозанятым. В этом случае НДФЛ в обычном порядке удерживает работодатель, а с дополнительных доходов налог на профессиональный доход рассчитывает налоговая на основании чеков.
Ограничения режима самозанятости
У режима НПД есть ряд ограничений, о которых нужно знать:
- годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
- нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам (привлекать людей по гражданско-правовым договорам можно);
- нельзя перепродавать чужие товары (реализовывать можно только продукцию собственного изготовления);
- нельзя работать по агентским договорам и договорам комиссии;
- запрещена добыча и реализация полезных ископаемых, торговля подакцизными товарами;
- нельзя оказывать услуги своему текущему работодателю или бывшему работодателю, если с момента увольнения прошло менее двух лет.
Как оформить самозанятость
Регистрация занимает всего несколько минут и полностью проходит онлайн. Государство предусмотрело несколько удобных способов:
Приложение «Мой налог»
Самый популярный способ. Скачайте бесплатное приложение «Мой налог» на смартфон, пройдите регистрацию по номеру телефона, отсканируйте паспорт и сделайте селфи — либо войдите через учётную запись Госуслуг. Статус присваивается практически мгновенно.
Портал Госуслуг
Если у вас есть подтверждённая учётная запись на Госуслугах, можно оформить самозанятость прямо через портал — данные подтянутся автоматически.
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Зарегистрироваться можно и через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы.
Через банк
Многие банки предлагают оформление самозанятости в своих мобильных приложениях. Для этого следует подключить услугу или подать заявление в соответствующем разделе личного кабинета.
Какие налоги платит самозанятый
Самозанятый платит только один налог — налог на профессиональный доход. Ставка зависит от того, кто является заказчиком:
- 4% — при получении дохода от физических лиц;
- 6% — при получении дохода от организаций и ИП.
Других обязательных платежей нет: самозанятые не обязаны платить страховые взносы в Пенсионный фонд и фонд социального страхования. При желании можно делать добровольные взносы, чтобы формировать пенсионный стаж.
Налоговый вычет
Новым самозанятым государство предоставляет налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Пока вычет не израсходован, ставка по доходам от физлиц снижается до 3%, а от организаций — до 4%. Вычет предоставляется один раз в жизни.
Как рассчитывается и уплачивается налог
Самостоятельно сумму налога рассчитывать не нужно — всё происходит автоматически:
- После каждого получения оплаты вы формируете чек в приложении «Мой налог» и отправляете его заказчику.
- Налоговая автоматически рассчитывает сумму налога на основании чеков.
- До 12-го числа следующего месяца в приложении приходит уведомление с суммой.
- Оплатить налог нужно до 28-го числа следующего месяца — картой, по QR-коду или через банк.
Если в каком-то месяце дохода не было, платить ничего не нужно, налог начисляется только с фактической выручки.
Как принимать оплату и выдавать чеки
Принимать оплату можно любым удобным способом: наличными, переводом на карту, на расчётный счёт, по QR-коду. Главное — после получения денег сформировать чек в приложении «Мой налог». Чек является главным документом самозанятого и подтверждает легальность дохода. При этом, если заказчику понадобится какой-либо дополнительный документ для отчётности (например, акт или договор), самозанятый может пойти навстречу и оформить его.
Преимущества самозанятости
- легальный доход без регистрации ИП;
- низкие налоговые ставки — 4% и 6%;
- отсутствие отчётности, деклараций и кассового аппарата;
- автоматический расчёт налога;
- возможность совмещать с работой по трудовому договору;
- официальный доход, который подтверждается справкой — это важно для кредитов, виз и ипотеки;
- налоговый вычет 10 000 рублей для новичков.
Как закрыть статус самозанятого
Закрыть статус можно в любое время — для этого не нужно лично обращаться в налоговый орган или ждать рассмотрения заявления. Достаточно подать заявление о снятии с учёта через приложение «Мой налог», личный кабинет ФНС или через банк, в котором был оформлен статус. Статус прекращается в день подачи заявления.
Самозанятость — это самый простой способ начать своё дело и получать официальный доход. Оформление занимает несколько минут, налоги рассчитываются автоматически, а ставки — одни из самых низких в стране. Если вы оказываете услуги, продаёте товары собственного производства или сдаёте жильё, режим НПД позволит работать легально, спокойно и без лишней бюрократии.