«Мой налог» — это официальный бесплатный сервис Федеральной налоговой службы (ФНС) России, предназначенный для регистрации, учета доходов и уплаты Налога на профессиональный доход (НПД). Сервис доступен в двух форматах: мобильное приложение (iOS, Android, RuStore) и веб-кабинет на сайте nalog.gov.ru (раздел «Налог на профессиональный доход»).

На 2026 год это основной инструмент взаимодействия самозанятых граждан с налоговым органом, не требующий сдачи деклараций и уплаты обязательных страховых взносов (для физлиц).

Что такое Налог на профессиональный доход (НПД)

Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, действующий на территории всей Российской Федерации с 2019 года (введен Федеральным законом от № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»»).

Кто такие самозанятые?

Самозанятые — это физические лица (в т.ч. индивидуальные предприниматели, ИП), которые применяют специальный налоговый режим НПД. Они самостоятельно выполняют работу или оказывают услуги без привлечения наемных работников (допускается привлечение помощников по трудовым договорам).

• Физические лица: платят налог 4% или 6%, никаких дополнительных взносов платить не обязаны (добровольно могут платить взносы за себя для накопления пенсии).
• ИП на НПД: платят те же ставки налога, но обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя (пенсионные и медицинские).

Основные параметры НПД в 2026 году

Возможности сервиса «Мой налог»

Сервис — это полнофункциональный личный кабинет плательщика НПД. С его помощью можно:

1. Зарегистрироваться как самозанятый за 10–15 минут без визита в инспекцию ФНС.
2. Выписывать чеки (квитанции) покупателям/заказчикам сразу после получения оплаты. Чек формируется в приложении и отправляется клиенту (QR-код, ссылка, PDF).
3. Автоматический расчет налога: система сама считает сумму к уплате на основе выписанных чеков.
4. Оплатить налог банковской картой, через СБП, личный кабинет налогоплательщика или банк-партнер (например, Т-Банк).
5. Просматривать историю доходов, выписанных чеков и платежей.
6. Получать справки о регистрации, доходах и уплаченных налогах (например, для банка или визы).
7. Взаимодействовать с банками-партнерами (подключение эквайринга, оплата налога прямо в приложении банка).

Как начать работать: Регистрация

Требования к регистрирующемуся:

• Гражданство РФ (также могут регистрироваться граждане стран ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан).
• Возраст от 14 лет (с 14 до 18 лет — с согласия родителей/опекунов или в составе семьи).
• Наличие паспорта гражданина РФ.
• Деятельность ведется на территории РФ (в любом субъекте).

Пошаговая инструкция (через приложение):

1. Скачайте приложение «Мой налог» из официального магазина (App Store, Google Play, RuStore).
2. Запустите приложение и нажмите «Зарегистрироваться».
3. Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА) — это самый быстрый способ (не нужно идти в ФНС).
4. Или выберите регистрацию по паспорту: сфотографируйте разворот паспорта и селфи с паспортом (верификация занимает до 3 рабочих дней).
5. Подтвердите номер телефона и email.
6. Получите уведомление о регистрации в профиле приложения.

Веб-кабинет: Если вам удобнее работать с компьютера, зайдите на nalog.gov.ru → «Налог на профессиональный доход» → «Веб-версия кабинета Мой налог». Вход осуществляется через Госуслуги или логин/пароль от ЛК ФНС.

Работа с чеками: Правила и сроки

Выписка чека — обязательное условие легализации дохода. Налог считается только с тех сумм, по которым выписаны чеки.

Когда выписывать чек:

• Наличные: в момент получения денег.
• Безналичные (перевод на карту/счет): в момент зачисления средств.
• Эквайринг/СБП: в момент оплаты покупателем.

Как выписать чек в приложении:

1. На главном экране нажмите «Новый чек» (знак «+»).
2. Выберите тип покупателя: Физическое лицо (ставка 4%) или Юридическое лицо / ИП (ставка 6%).
3. Введите название услуги/товара и сумму.
4. Нажмите «Выписать чек».
5. Отправьте чек клиенту (WhatsApp, Telegram, SMS, Email, распечатать QR-код).

Важно: Если чек выписан с ошибкой (неверная сумма, тип покупателя), его можно аннулировать в течение того же календарного дня. Позже — только через обращение в ФНС.

Оплата налога: Сроки и способы

График платежей:

• Расчетный период: календарный месяц.
• Расчет суммы: до 12-го числа следующего месяца (например, налог за январь появится не позднее 12 февраля).
• Срок оплаты: до 28-го числа следующего месяца (налог за январь нужно заплатить до 28 февраля).

Способы оплаты:

1. В приложении «Мой налог» / Веб-кабинете: кнопка «Оплатить» → банковская карта (Мир, Visa, MasterCard — если работают), СБП (по QR-коду или номеру телефона). Комиссии нет.
2. Через банки-партнеров (Т-Банк, СберБанк, Альфа-Банк и др.): в приложении банка раздел «Налоги» / «Самозанятость» / «Платежи → Счета на оплату». Удобно, если вы ведете расчетный счет в этом банке.
3. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ на nalog.gov.ru): единый реквизитный платеж (ЕРН) или по старым реквизитам (КБК, ОКТМО).
4. Через терминалы/почту/банк-кассу: по реквизитам из уведомления (менее удобно, возможна комиссия).

Нюанс про вычет 10 000 руб.: Он выдается один раз навсегда. Пока он не израсходован, ставка снижается: 3% вместо 4% и 5% вместо 6%. Вычет не нужно «активировать» — он применяется автоматически к первым доходам.

Преимущества и ограничения режима

Главные плюсы (по сравнению с ИП на УСН/Патенте):

• Минимальная отчетность: нет деклараций, нет отчетов в фонды (для физлиц), нет кассы;
• Низкая ставка: 4% / 6% против 6% УСН «Доходы» + обязательные взносы (~50 тыс. руб./год для ИП).
• Простая регистрация/снятие с учета: онлайн за минуты.
• Работа под свой именем: не нужен печать, штамп, расчетный счет (можно принимать на личную карту).
• Нет минимального налога: если дохода не было — платить 0 руб.

Ограничения и риски:

• Лимит дохода 2,4 млн руб./год. При превышении, потеря права на НПД с начала следующего года (переход на УСН/ОСНО).
• Запрет на наемных работников. Только помощники по ТК РФ (до 3 человек у физлица, безлимит у ИП).
• Перечень разрешенных видов деятельности. Нельзя: продажа подакцизных товаров (алкоголь, табак), извлечение полезных ископаемых, агентство/комиссия, работа с недвижимостью (аренда недвижимости физлицами — можно, юрлицами — нельзя), некоторые виды производства.
• Риск переквалификации в трудовые отношения. Если заказчик (юрлицо/ИП) является вашим бывшим работодателем (уволились менее 2 лет назад) или вы работаете только на него по графику — налоговая/суд могут признать это замаскированными трудовыми отношениями (начислят НДФЛ 13% + взносы ~40% за счет заказчика).
• Нет стажа/пенсионных коэффициентов (для физлиц). Платите взносы добровольно, если нужен стаж.

Взаимодействие с банками и заказчиками (Б2Б)

Для работы с юридическими лицами и ИП часто требуется подтверждение статуса самозанятого.

• Справка о регистрации: формируется в приложении («Профиль» → «Справки») — выдается мгновенно с QR-кодом для проверки на сайте ФНС.
• Проверка контрагента: Заказчик может проверить ваш статус на сайте ФНС («Проверка статуса самозанятого») по ИНН. Это бесплатно и открыто.
• Договор ГПХ (Гражданско-правовой): Обязательно заключайте письменный договор (оферту/договор подряда/услуг). В договоре укажите: «Исполнитель применяет НПД, самостоятельно уплачивает налог, не является работником Заказчика».
• Акт приема-передачи: Обязателен для подтверждения факта оказания услуги/выполнения работы для бухучета заказчика.

Частые вопросы (FAQ) на 2026 год

Полезные ссылки и контакты

• Официальный сайт ФНС (НПД): https://nalog.gov.ru/npd/
• Веб-кабинет «Мой налог»: https://lknpd.nalog.gov.ru/ (вход через Госуслуги)
• Приложение «Мой налог» (RuStore): https://rustore.ru/app/ru.fns.npd
• Проверка статуса самозанятого (для заказчиков): https://npd.nalog.gov.ru/check-status/
• Горячая линия ФНС: ### (бесплатно по РФ).

Статья подготовлена на основе актуального законодательства РФ (ФЗ-422, НК РФ) и информации с официального портала ФНС России на 2026 год. Данная информация носит справочный характер. Для решения конкретных вопросов рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или в инспекцию ФНС по месту жительства/регистрации.