При обращении в банк за кредитом, овердрафтом или банковской гарантией организациям нередко требуется подтвердить наличие ликвидных активов. Одним из документов, который запрашивает кредитное учреждение, является складская справка об остатках товарно-материальных ценностей (ТМЦ). В этой статье разберём, что представляет собой этот документ, как его правильно составить и какие формы можно использовать.

Что такое складская справка об остатках ТМЦ

Складская справка — это документ, подтверждающий фактическое наличие товарно-материальных ценностей на складах организации на определённую дату. Для банка такая справка служит доказательством того, что у заёмщика есть активы, которые могут выступать обеспечением кредита или свидетельствовать о финансовой устойчивости компании.

Банки запрашивают справку об остатках ТМЦ в следующих случаях:

• при оформлении кредита под залог товаров в обороте;
• при оценке кредитоспособности заёмщика;
• при мониторинге залогового имущества в период действия кредитного договора;
• при выдаче банковских гарантий и открытии кредитных линий.

Какие формы используются

Унифицированной обязательной формы складской справки для банка не существует. На практике применяются следующие варианты:

1. Форма МХ-19 — ведомость учёта остатков ТМЦ в местах хранения, утверждённая постановлением Госкомстата России №66 от . С 2013 года унифицированные формы носят рекомендательный характер, однако многие банки принимают именно её.
2. Форма банка — некоторые кредитные организации разрабатывают собственные бланки и требуют заполнения справки строго по их шаблону.
3. Справка в свободной форме, составляется на фирменном бланке организации с соблюдением обязательных реквизитов первичного документа (п. 2 ст. 9 ФЗ №402-ФЗ).

Перед подготовкой документа рекомендуется уточнить у кредитного специалиста банка, какая форма требуется.

Обязательные реквизиты справки

Независимо от выбранной формы, складская справка для банка должна содержать:

• полное наименование организации, ИНН, ОГРН, код ОКПО;
• наименование документа и дату его составления;
• дату, на которую приведены остатки ТМЦ;
• адрес и номер склада (места хранения);
• табличную часть с перечнем ценностей;
• итоговые суммы в количественном и денежном выражении;
• подписи материально ответственного лица, главного бухгалтера и руководителя;
• печать организации (при наличии).

Как заполнить табличную часть

В таблицу вносятся следующие сведения по каждой позиции:

• порядковый номер записи;
• наименование ТМЦ и его номенклатурный код;
• единица измерения и её код по ОКЕИ;
• количество ценностей на складе;
• учётная цена за единицу;
• общая стоимость по позиции (в рублях и копейках).

В конце таблицы обязательно подводятся итоги по количеству и стоимости. Если строк не хватает, их добавляют в необходимом количестве.

Образец оформления

Примерная структура справки выглядит так:

СПРАВКА об остатках товарно-материальных ценностей на складе по состоянию на «___» ________ 20__ г.

ООО «Пример», ИНН ###, ОГРН 1157700000000
Склад №1, расположенный по адресу: г. Москва, ул. ###, д. 10

Материально ответственное лицо: ________ /Иванов И.И./
Главный бухгалтер: ________ /Петрова А.С./
Руководитель: ________ /Сидоров П.П./
М.П.

Рекомендации по составлению

• Данные справки должны совпадать с данными бухгалтерского и складского учёта — банк может запросить подтверждающие документы (оборотно-сальдовую ведомость, карточки складского учёта, инвентаризационные описи).
• Справку следует составлять на дату, максимально близкую к дате подачи документов в банк.
• При передаче ТМЦ в залог банк может периодически запрашивать актуальные справки и проводить проверки склада.
• Документ можно заполнить от руки или на компьютере, в т.ч. с помощью бухгалтерских программ.

Складская справка об остатках ТМЦ, важный документ при кредитовании бизнеса. Грамотно составленная справка, подтверждённая данными учёта, повышает доверие банка и ускоряет рассмотрение заявки. Используйте форму МХ-19, бланк банка или собственную форму с обязательными реквизитами — и обязательно фиксируйте выбранный вариант в учётной политике организации.