Покупка жилья — одна из самых крупных трат в жизни, и государство даёт возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Однако у многих возникает вопрос: сколько раз можно воспользоваться этой льготой? Разберёмся подробно.

Что такое имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство позволяет вернуть 13% от стоимости жилья, но в пределах установленного лимита.

Вычет состоит из двух частей:

• Основной вычет — с расходов на покупку жилья. Лимит — 2 000 000 рублей, то есть максимально можно вернуть 260 000 рублей (13% от 2 млн).
• Вычет по процентам по ипотеке, с уплаченных банку процентов. Лимит — 3 000 000 рублей, максимальный возврат — 390 000 рублей.

Таким образом, при покупке квартиры в ипотеку суммарно можно вернуть до 650 000 рублей.

Сколько раз можно получить основной вычет

Здесь всё зависит от даты покупки жилья:

Квартира куплена до 1 января 2014 года

Действовало старое правило: вычет предоставлялся только один раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если вы воспользовались вычетом до 2014 года, даже частично, перенести остаток на другую квартиру нельзя.

Квартира куплена после 1 января 2014 года

Правила стали мягче. Теперь вычет привязан не к объекту, а к человеку; Это значит:

• Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и вы не исчерпали лимит, остаток вычета можно перенести на следующую покупку жилья.
• Получать вычет можно по нескольким объектам, пока суммарно не будет выбран лимит в 2 млн рублей (260 000 рублей возврата).

Пример: вы купили комнату за 1 200 000 рублей и вернули 156 000 рублей. Позже приобрели квартиру за 2 500 000 рублей. Вы можете добрать вычет с оставшихся 800 000 рублей лимита и вернуть ещё 104 000 рублей.

Сколько раз можно получить вычет по ипотечным процентам

В отличие от основного вычета, вычет по процентам по ипотеке предоставляется только один раз и только на один объект недвижимости. Перенести неиспользованный остаток на другую квартиру нельзя.

Пример: если вы купили квартиру в ипотеку, оформили вычет по процентам, но израсходовали только часть лимита (например, уплатили процентов на 1,5 млн рублей вместо 3 млн), то при покупке следующей квартиры в ипотеку добрать остаток уже не получится.

Поэтому выгоднее оформлять вычет по процентам на тот объект, где переплата по кредиту максимальна.

Как выплачивается вычет

Важно понимать: вычет — это не единовременная выплата, а возврат фактически уплаченного НДФЛ. Поэтому получать его можно каждый год, пока не будет выбран весь лимит.

Пример: семья купила квартиру, и им положен возврат 234 000 рублей в год (по сумме уплаченных обоими супругами налогов). Они будут получать выплаты ежегодно, пока не накопится полный лимит.

Получить вычет можно двумя способами:

1. Через налоговую инспекцию, подаётся декларация 3-НДФЛ за прошедший календарный год, и деньги возвращаются на счёт единой суммой.
2. Через работодателя — не нужно ждать окончания года: с вашей зарплаты просто перестают удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма вычета.

За какие годы можно вернуть налог

Вернуть налог можно только за последние 3 года. Например, в 2026 году вычет можно получить за 2023, 2024 и 2025 годы. Если вы купили квартиру давно, но не оформляли вычет, право на него не сгорает — однако вернуть налог получится лишь за последние три года.

Кто имеет право на вычет

• Налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (официально трудоустроенные, самозанятые на общем режиме и др.).
• Каждый из супругов при покупке жилья в браке — то есть семья может вернуть до 520 000 рублей с основного вычета и до 780 000 рублей с процентов.

Не смогут получить вычет те, кто не платит НДФЛ (например, безработные, ИП на спецрежимах), а также если квартира куплена у близкого родственника или полностью за счёт материнского капитала, субсидий (эти суммы из расчёта вычета исключаются).

Краткие итоги

• Основной вычет (до 260 000 руб.), можно получать по нескольким объектам, пока не исчерпан лимит 2 млн рублей (для покупок после 2014 года).
• Вычет по ипотечным процентам (до 390 000 руб.) — только один раз и на один объект.
• Выплаты можно получать ежегодно, пока не выбран весь лимит.
• Налог возвращается только за последние 3 года.
• Если вычет использован до 2014 года — повторно получить его нельзя.

Перед оформлением рекомендуется проконсультироваться с налоговой инспекцией или специалистом, чтобы учесть все нюансы вашей ситуации и получить максимально возможную сумму.