Социальный налоговый вычет за лечение — это возможность вернуть часть денег, потраченных на медицинские услуги и лекарства. Жители Санкт-Петербурга могут оформить его так же, как и граждане других регионов России, поскольку порядок регулируется федеральным законодательством. Разберём подробно, кто имеет право на вычет, какие документы понадобятся и как действовать пошагово.
Что такое налоговый вычет за лечение
Налоговый вычет позволяет вернуть 13% от суммы, потраченной на платные медицинские услуги, покупку лекарств по рецепту врача, а также на оплату полисов добровольного медицинского страхования (ДМС). По сути, государство возвращает вам часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
С 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей в год. Это значит, что вернуть можно до 19 500 рублей. При этом для дорогостоящего лечения (по специальному перечню Правительства РФ) ограничений по сумме нет — вычет предоставляется со всей стоимости лечения, но не больше суммы уплаченного за год НДФЛ.
Кто может получить вычет
Право на социальный вычет имеют:
- налоговые резиденты РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13% (официально трудоустроенные граждане);
- те, кто оплатил лечение не только себе, но и супругу(е), родителям, детям (в т.ч. усыновлённым и подопечным);
- граждане, оплатившие лекарства, назначенные врачом, при наличии рецепта.
Важно: один супруг может получить вычет за лечение другого, даже если договор с клиникой оформлен на второго супруга — для этого потребуется свидетельство о браке.
За какие расходы дают вычет
- платные приёмы врачей, обследования, анализы;
- стоматологическое лечение и протезирование;
- операции, в т.ч. дорогостоящие (ЭКО, кардиохирургия и др.);
- санаторно-курортное лечение (только стоимость лечения, без проживания и питания);
- лекарства, приобретённые по рецепту врача;
- взносы по договору ДМС.
Обязательное условие, у медицинской организации должна быть лицензия на медицинскую деятельность.
Какие документы понадобятся
- Справка об оплате медицинских услуг — выдаётся клиникой по специальной форме. В ней указывается код: «1» — обычное лечение, «2» — дорогостоящее.
- Договор с медицинским учреждением (копия).
- Чеки и платёжные документы (при покупке лекарств).
- Рецепт по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов» — для вычета за лекарства.
- Документы, подтверждающие родство — свидетельство о браке, о рождении (если лечение оплачивалось за родственника).
- Декларация 3-НДФЛ, при подаче через налоговую.
- Справка о доходах (формируется автоматически в личном кабинете ФНС).
Два способа получить вычет
Через налоговую инспекцию (возврат денег за прошлый год)
Подать декларацию 3-НДФЛ можно в любой день года, следующего за годом оплаты лечения. Удобнее всего это сделать:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru), декларация заполняется онлайн, документы прикладываются в электронном виде;
- через портал Госуслуги;
- лично в любой инспекции ФНС Санкт-Петербурга или через МФЦ;
После подачи налоговая проводит камеральную проверку (до 3 месяцев), затем деньги перечисляются на ваш банковский счёт в течение месяца.
Через работодателя (в текущем году)
Можно не ждать окончания года: подайте в ФНС заявление о подтверждении права на вычет (через личный кабинет), получите уведомление и передайте его работодателю. С этого момента с вашей зарплаты временно не будут удерживать НДФЛ, пока сумма вычета не будет исчерпана.
Упрощённый порядок
С 2022 года действует упрощённый способ: клиники могут сами передавать сведения об оплаченном лечении в налоговую. В этом случае в личном кабинете ФНС появляется предзаполненное заявление — достаточно его подтвердить, и деньги вернутся примерно за месяц.
Важные нюансы
- Вычет можно оформить в течение трёх лет после года оплаты лечения.
- Неиспользованный остаток вычета не переносится на следующий год.
- Неработающие пенсионеры, не имеющие дохода, облагаемого НДФЛ, получить вычет не могут — но за их лечение вычет может оформить работающий супруг или дети.
- Сумма вычета не может превышать размер НДФЛ, уплаченного за год.
Оформление налогового вычета за лечение в Санкт-Петербурге — простая процедура, особенно при подаче документов онлайн через личный кабинет ФНС. Сохраняйте договоры, чеки и справки из клиник, и вы сможете вернуть до 19 500 рублей в год, а за дорогостоящее лечение — ещё больше. Это законная возможность компенсировать часть расходов на здоровье своё и близких.