Справка об отсутствии задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам — это официальный документ, выдаваемый налоговыми органами Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Он подтверждает, что на дату его формирования у физического лица (или индивидуального предпринимателя) нет просроченной задолженности по налоговым платежам.

В данной статье подробно разбираются: виды справок, утвержденные формы заявлений (КНД), способы подачи, сроки выдачи и нюансы заполнения на актуальном на 2024–2025 годы этапе.

Нормативная база и утвержденные формы (КНД)

До недавнего времени единой формы заявления на получение справки для общих целей не существовало, налогоплатечи писали заявления в свободной форме. Однако с введением Единого налогового счета (ЕНС) и унификации бланков ФНС России утвердила типовые формы (КНД) для конкретных ситуаций.

Основные формы КНД, актуальные на 2024–2025 гг.:

• КНД 1112544 — «Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженности по уплате налогов физического лица, выходящего из гражданства Российской Федерации». Утверждена Письмом ФНС России от № АБ-4-19/7732. Используется исключительно при выходе из гражданства РФ.
• КНД 1120101 — Форма справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам (выдается налоговым органом). Часто требуется учредителям/участникам при внесении вклада в уставный капитал (срок действия — не ранее 1 месяца до даты оплаты).
• Заявление о представлении сведений о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС, а также справки о принадлежности сумм, перечисленных как ЕНП (агрегированные данные). Форма заполняется в соответствии с требованиями ФНС (доступна в Личном кабинете и на сайте ФНС в разделе «Бланки»).

Важно: Для получения справки «для себя» (для банка, визы, работы, суда) в общем порядке строгой типовой формы заявления (КНД) на 2024–2025 годы не установлена. Пишется заявление в свободной форме с указанием реквизитов, требуемых ст. 11 НК РФ и ст. 5 ФЗ-149 «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

Когда может потребоваться справка?

1. Выход из гражданства РФ (обязательное требование миграционного законодательства, форма КНД 1112544).
2. Внесение вклада в уставный капитал ООО/АО (справка по форме КНД 1120101, не старше 1 месяца).
3. Получение кредита/ипотеки (банки запрашивают подтверждение финансовой дисциплины заемщика).
4. Оформление визы / разрешения на работу за рубежом.
5. Судебные споры (доказательство добросовестности налогоплательщика).
6. Личный контроль (проверка сальдо ЕНС перед крупными сделками).

Способы получения справки и подачи заявления

На 2024–2025 годы доступны следующие каналы:

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) — Самый быстрый способ

Согласно информации ФНС (например, новость Нижегородского УФНС от ), справку об отсутствии задолженности можно получить онлайн за несколько минут без визита в инспекцию.

• Авторизуйтесь через Госуслуги (ЕСИА).
• Перейдите в раздел «Справки» → «Справка об отсутствии задолженности».
• Выберите вид справки (общая / для выхода из гражданства / для уставного капитала).
• Получите документ в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) инспектора. Такой документ имеет полную юридическую силу.

Портал Госуслуг (Госуслуги.Ру)

Услуга «Получение справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам» доступна в разделе «Документы» → «Налоги». Результат приходит в личный кабинет на портале или на почту.

Лично в налоговом органе (МФЦ)

• Заявление пишется в 2 экземплярах (один с отметкой о принятии остается у вас).
• Необходим паспорт гражданина РФ.
• Срок выдачи, до 5 рабочих дней (ст. 84 НК РФ), на практике часто выдают в день обращения или на следующий день.

По почте (заказным письмом с вложением)

• Заявление должно быть нотариально заверено.
• Копия паспорта, заверенная нотариусом.
• Конверт с обратным адресом и марками для ответа.

Через уполномоченного представителя

Требуется нотариальная доверенность с правом получения справок в налоговых органах. Заявление пишет представитель от своего лица с указанием данных доверителя.

Структура и образец заявления в свободной форме (для общих целей)

Если вы не выходите из гражданства и не вносите вклад в уставный капитал, используйте этот универсальный образец.

Особенности заполнения формы КНД 1112544 (Выход из гражданства)

Данная форма строго регламентирована Письмом ФНС от № АБ-4-19/7732. Отклонения от формы недопустимы.

Ключевые поля бланка КНД 1112544:

• Код налогового органа (по ОКАТО/Код ИФНС — 4 знака).
• ИНН заявителя (12 знаков).
• ФИО, дата/место рождения, пол строго по паспорту.
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт РФ: серия, номер, дата выдачи, кем выдан, код подразделения).
• Адрес места жительства (по прописке).
• Основание обращения: «Выход из гражданства Российской Федерации».
• Способ получения: лично / представителю / почтой / в ЛК.

Бланк можно скачать на сайте ФНС (раздел «Бланки» -> «КНД 1112544») или взять в инспекции. Заполняется ручкой (чернила синего/черного цвета) или на компьютере с последующей печатью и подписью.

Справка о отрицательном сальдо ЕНС (Единый налоговый счет)

С 2023 года физические лица могут запрашивать не просто справку «нет долгов», а сведения о отрицательном сальдо ЕНС (переплате). Это актуально для возврата денег или зачета на будущие платежи.

Заявление пишется в свободной форме (или по бланку из ЛК) с указанием:

• Требуемых сведений: «Сведения о наличии (отсутствии) задолженности в размере отрицательного сальдо ЕНС».
• Периода (даты отсечки).
• Способа представления (бумажный носитель / электронный / ЛК).

Также можно запросить справку о принадлежности сумм ЕНП (агрегированные данные) — чтобы понять, какие именно платежи сформировали сальдо.

Сроки выдачи и срок действия справки

Типичные ошибки и причины отказа

• Несоответствие паспортных данных: опечатки в ФИО, серии/номере паспорта, ИНН. Данные должны совпадать с ЕРНИП (единым реестром).
• Отсутствие ИНН в заявлении: обязательный реквизит для идентификации.
• Подача не в ту инспекцию: заявление подается по месту учета (прописки) или месту нахождения (если нет прописки). Проверить код ИФНС можно на сайте ФНС по ИНН.
• Использование старой формы КНД 1112544: если бланк скачан до , он может быть недействителен. Скачивайте только с официального сайта nalog.gov.ru.
• Наличие задолженности: если долг есть, справка выдается с указанием суммы долга (форма «Сведения о наличии задолженности»), а не «об отсутствии». Погасите долг перед подачей.

Как проверить задолженность перед подачей заявления?

Чтобы не получить справку с долгом, заранее проверьте сальдо:

1. ЛК ФЛ (nalog.gov.ru/lk) — раздел «Задолженность» / «ЕНС». Самые актуальные данные.
2. Сервис «Налоги ФНС» (мобильное приложение).
3. Сайт ФНС → «Узнать о задолженности» (по ИНН, без входа в ЛК).
4. Госуслуги → «Проверка задолженности по налогам».

Юридическая сила электронной справки

Справка, полученная через Личный кабинет ФЛ или Госуслуги, подписана усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) уполномоченного сотрудника ФНС. Согласно ст. 6 ФЗ-63 «Об электронной подписи» и ст. 160 ГК РФ, такой документ равнозначен бумажному с «живой» подписью и печатью. Его можно распечатать и предоставлять туда, где требуют оригинал (банки, нотариусы, суды, МФЦ), — это законно.

Получение справки об отсутствии задолженности в 2024–2025 годах максимально упрощено благодаря цифровизации ФНС. Для 90% ситуаций (кредит, виза, личный контроль) оптимальным путем является заказ через Личный кабинет налогоплательщика — это бесплатно, мгновенно и не требует написания бумажного заявления.

Только в двух случаях вам обязательно понадобится бумажное заявление на строгой форме:

1. Выход из гражданства РФ — форма КНД 1112544 (Письмо ФНС от № АБ-4-19/7732).
2. Внесение вклада в уставный капитал — справка по форме КНД 1120101 (срок действия 1 месяц).

Во всех остальных случаях используйте свободную форму заявления (образец выше) при личном обращении или через МФЦ, либо просто скачайте готовый PDF с ЭЦП в Личном кабинете.

Данная статья носит информационный характер. Нормативные акты могут меняться. Перед подачей документов рекомендуется уточнить актуальные требования на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru) или в колл-центре ###.