Справка о страховых выплатах (взносах) — официальный документ, подтверждающий факт уплаты страховых взносов по договору страхования. Чаще всего такая справка требуется для получения социального налогового вычета по НДФЛ, но может запрашиваться и в других ситуациях: при оформлении кредита, для бухгалтерской отчётности, в судебных спорах.
Когда нужна справка об уплате страховых взносов
- Социальный налоговый вычет по НДФЛ — по договорам добровольного страхования жизни, добровольного пенсионного страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, ДМС;
- подтверждение расходов перед работодателем или бухгалтерией;
- представление в банк при оформлении кредитных продуктов;
- доказательство уплаты взносов при спорах со страховой компанией.
Унифицированная форма КНД 1151159
С 1 января 2024 года действует официальная форма справки об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган (КНД 1151159), утверждённая Приказом ФНС России от № БВ-7-11/736@. Именно этот документ принимает налоговая инспекция при предоставлении социального вычета.
Основные правила оформления
- Справка заполняется страховой организацией в двух экземплярах: один выдаётся налогоплательщику, второй остаётся у страховщика.
- Документ может формироваться с использованием программного обеспечения, выводящего при печати двухмерный штрих-код.
- Исправления в справке не допускаются — при ошибке документ оформляется заново.
- Страховая организация также может передавать сведения о фактических расходах налогоплательщика в налоговый орган в электронной форме.
Какие сведения содержит справка
Типовой образец справки включает следующие данные:
- наименование и реквизиты страховой организации (ИНН, КПП, адрес);
- ФИО налогоплательщика (страхователя), его ИНН, паспортные данные;
- реквизиты договора страхования (номер, дата заключения, срок действия);
- вид страхования;
- сумма фактически уплаченных страховых взносов за отчётный год;
- дата выдачи справки, подпись уполномоченного лица и печать организации.
Как получить справку
- Обратитесь в свою страховую компанию — лично в офисе, через личный кабинет на сайте страховщика или по телефону горячей линии.
- Подайте заявление о выдаче справки, указав год, за который нужны сведения.
- Получите готовый документ — обычно срок изготовления составляет от 1 до 10 рабочих дней.
- Приложите справку к декларации 3-НДФЛ вместе с копией договора страхования и заявлением на вычет.
Упрощённый порядок получения вычета
С 2024 года страховые организации вправе направлять сведения об уплаченных взносах напрямую в ФНС в электронном виде. В этом случае налогоплательщик может оформить вычет в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика — без подачи декларации и бумажной справки.
Справка об уплате страховых взносов по форме КНД 1151159 — обязательный документ для подтверждения права на социальный налоговый вычет. Чтобы избежать отказа, проверяйте правильность заполнения всех реквизитов и помните: исправления в документе недопустимы. Актуальный образец формы можно скачать на официальном сайте ФНС России или запросить в своей страховой компании.