Статьи 195 и 196 Уголовного кодекса Российской Федерации относятся к главе 22 УК РФ, которая посвящена преступлениям в сфере экономической деятельности. Обе нормы касаются неправомерных действий при банкротстве — процедуре, применяемой к должникам, неспособным погасить свои обязательства перед кредиторами.

Статья 195 УК РФ, неправомерные действия при банкротстве

Данная статья устанавливает уголовную ответственность за действия, совершаемые руководителем, учредителем (участником) организации или индивидуальным предпринимателем в ущерб кредиторам.

Какие действия подпадают под статью 195 УК РФ:

• Сокрытие имущества, имущественных прав или обязанностей, утаивание активов, которые должны быть включены в конкурсную массу;
• Передача имущества во владение третьим лицам — вывод активов из компании;
• Отчуждение или уничтожение имущества — продажа активов по заниженной цене или их порча;
• Сокрытие, уничтожение или фальсификация документов — бухгалтерских и иных учётных документов, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб;
• Неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов, заведомо предпочтительное погашение долгов перед одними кредиторами в ущерб другим, если это повлекло крупный ущерб.

Ответственность по статье 195 УК РФ:

• штраф до 500 тысяч рублей или в размере дохода осуждённого за период до трёх лет;
• принудительные работы на срок до пяти лет;
• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 тысяч рублей или без такового.

Крупным ущербом по этой статье признаётся сумма, превышающая 2 250 000 рублей.

Статья 196 УК РФ — преднамеренное банкротство

Статья 196 УК РФ предусматривает ответственность за преднамеренное банкротство — то есть умышленное создание или увеличение неплатёжеспособности.

Состав преступления:

Под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем, учредителем (участником) юридического лица или индивидуальным предпринимателем действий (или бездействия), заведомо влекущих неспособность организации или предпринимателя в полном объёме удовлетворить требования кредиторов, если это причинило крупный ущерб.

Примеры таких действий:

• выдача кредитов ненадёжным заёмщикам;
• вывод активов в аффилированные структуры;
• наращивание долговой нагрузки без реальной возможности её погашения.

Ответственность по статье 196 УК РФ:

• штраф от 200 до 500 тысяч рублей или в размере дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет;
• принудительные работы на срок до пяти лет;
• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом до 200 тысяч рублей или без такового.

Чем статья 195 отличается от статьи 196

Ключевое различие заключается в характере действий виновного лица:

• Статья 195 охватывает неправомерные действия, совершённые уже при наличии признаков банкротства или в ходе процедуры банкротства (сокрытие имущества, фальсификация документов, предпочтительное удовлетворение кредиторов);
• Статья 196 направлена против действий, которые создают само состояние неплатёжеспособности, то есть приводят компанию к банкротству умышленно.

Также существует смежная статья 197 УК РФ — фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности с целью получения отсрочки платежей или списания долгов.

Кто может быть привлечён к ответственности

Субъектами данных преступлений могут выступать:

• руководитель организации-должника;
• учредитель (участник) юридического лица;
• индивидуальный предприниматель;
• арбитражный управляющий (по отдельным составам);
• иные лица, фактически контролирующие должника (контролирующие лица).

Статьи 195 и 196 УК РФ призваны защищать интересы кредиторов и обеспечивать честность процедур банкротства. Их применение требует доказывания умысла виновного и причинения крупного ущерба. Участникам корпоративных отношений и руководителям компаний важно понимать, что вывод активов, фальсификация документов и умышленное доведение организации до неплатёжеспособности влекут серьёзную уголовную ответственность, вплоть до реального лишения свободы.