Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Благодаря вычету родитель (усыновитель, опекун, попечитель) платит меньше налога и получает больше «на руки». Чтобы работодатель начал применять вычет, сотруднику необходимо подать заявление и приложить подтверждающие документы.
Кто имеет право на вычет
Право на стандартный вычет на ребенка имеют:
- родители (в т.ч. приемные) и их супруги;
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- супруги опекунов и попечителей.
Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и студентов — до 24 лет.
Размеры вычета
С 2025 года размеры стандартных вычетов на детей были увеличены:
- на первого ребенка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребенка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц;
- на ребенка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей для родителей и усыновителей, 6 000 рублей для опекунов и попечителей.
Вычет применяется до месяца, в котором доход сотрудника с начала года превысит установленный лимит (с 2025 года — 450 000 рублей).
Какие документы приложить к заявлению
- Копия свидетельства о рождении ребенка (или документа об усыновлении).
- Справка об инвалидности ребенка — при необходимости.
- Справка из учебного заведения, для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно.
- Документы, подтверждающие статус опекуна или попечителя.
- Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы — если сотрудник трудоустроился не с начала года.
- Документы, подтверждающие право на двойной вычет (например, отказ второго родителя от вычета или подтверждение статуса единственного родителя).
Образец заявления
Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя организации. Ниже приведен типовой образец:
Генеральному директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
Заявление
На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моих детей:
- Петрова Мария Андреевна, года рождения, в размере 1 400 рублей;
- Петров Алексей Андреевич, года рождения — в размере 2 800 рублей.
Вычет прошу предоставлять начиная с января 2026 года.
Приложения:
- Копия свидетельства о рождении Петровой М.А. — на 1 л.
- Копия свидетельства о рождении Петрова А.А., на 1 л.
Подпись: ____________ /Петрова А.С./
Важные нюансы
- Ежегодная подача не требуется. Если в заявлении не указан конкретный год, вычет применяется автоматически, пока не изменятся обстоятельства (рождение еще одного ребенка, достижение ребенком предельного возраста и т.д.).
- Трудоустройство в середине года. Если сотрудник принят на работу, например, 2 марта 2026 года, вычет предоставляется с месяца трудоустройства с учетом дохода, полученного на предыдущем месте работы (нужна справка о доходах).
- Двойной вычет. Единственный родитель, а также родитель, в пользу которого второй родитель отказался от вычета, получает вычет в двойном размере.
- Альтернатива через ФНС. С 2025 года вычет можно получить и через налоговую инспекцию в упрощенном порядке, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании года.
Заявление на вычет на ребенка — простой документ, который позволяет законно уменьшить сумму НДФЛ. Достаточно один раз подать заявление работодателю с приложением подтверждающих документов и вовремя сообщать об изменениях в семейных обстоятельствах. Это гарантирует корректный расчет налога и отсутствие переплат в бюджет.