Стандартный налоговый вычет на детей — это льгота по НДФЛ‚ которая позволяет родителям уменьшить налогооблагаемую базу и‚ соответственно‚ платить меньше налога с заработной платы․ С 1 января 2025 года размеры вычетов были существенно увеличены‚ и эти правила остаются актуальными в 2026 году․ Разберём подробно‚ кому положен вычет‚ в каком размере и как его получить․

Что такое стандартный налоговый вычет на детей

Вычет на детей регулируется статьёй 218 Налогового кодекса РФ․ Его суть заключается в том‚ что определённая сумма дохода родителя не облагаеться НДФЛ․ Вычет предоставляется ежемесячно с начала года и до тех пор‚ пока совокупный доход налогоплательщика не превысит установленный лимит․

Право на вычет имеют:

• родители (в т․ч․ усыновители);
• супруг (супруга) родителя;
• опекуны‚ попечители‚ приёмные родители․

Обязательное условие — наличие официального дохода‚ облагаемого НДФЛ (например‚ заработной платы)․

Размеры вычетов на детей в 2025–2026 годах

С 2025 года суммы вычетов были увеличены с учётом уровня инфляции и роста прожиточного минимума․ Актуальные размеры:

• на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
• на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц (ранее было 1 400 рублей);
• на третьего и каждого последующего ребёнка — 6 000 рублей в месяц (ранее было 3 000 рублей);
• на ребёнка-инвалида, дополнительно 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов и попечителей․

Важно: вычет на ребёнка-инвалида суммируется с обычным вычетом в зависимости от очерёдности рождения ребёнка․

Пример расчёта

У работника трое детей․ Ежемесячный вычет составит:

1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей в месяц․

Если третий ребёнок является инвалидом‚ сумма увеличится:

1 400 + 2 800 + (6 000 + 12 000) = 22 200 рублей в месяц․

Экономия на НДФЛ при ставке 13% в первом случае составит 1 326 рублей ежемесячно‚ во втором, 2 886 рублей․

Лимит дохода для получения вычета

Вычет предоставляется до месяца‚ в котором доход работника с начала года превысит установленный порог․ С 2025 года лимит увеличен по сравнению с прежними 350 тысячами рублей․ Как только совокупный доход превышает лимит‚ вычет перестаёт применяться до конца календарного года‚ а с нового года возобновляется․

До какого возраста ребёнка действует вычет

• до 18 лет — по общему правилу;
• до 24 лет — если ребёнок обучается очно (студент‚ аспирант‚ ординатор‚ интерн‚ курсант)․

Двойной вычет

В двойном размере вычет предоставляется:

• единственному родителю (при усыновлении — единственному усыновителю‚ опекуну‚ попечителю);
• одному из родителей‚ если второй родитель письменно отказался от вычета в его пользу․

Если единственный родитель вступает в брак‚ двойной вычет прекращается с месяца‚ следующего за месяцем регистрации брака․

Как получить вычет

Через работодателя

Это самый простой способ․ Достаточно подать работодателю заявление и приложить подтверждающие документы:

• свидетельства о рождении детей;
• справку об инвалидности ребёнка (при необходимости);
• справку из учебного заведения для студентов очной формы обучения;
• документы об опекунстве или усыновлении (при необходимости)․

Работодатель будет ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу‚ и на руки вы будете получать больше․

Через налоговую инспекцию

Если вычет не предоставлялся или был предоставлен не в полном размере‚ можно вернуть переплаченный налог‚ подав декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по окончании года․ Вернуть налог можно за три предыдущих года․

Важный нюанс: если в течение года вычеты были предоставлены одним или несколькими налоговыми агентами в большем размере‚ чем положено‚ налогоплательщик обязан сам доплатить НДФЛ на основании уведомления из ИФНС․

Частые вопросы

Может ли получить вычет мама в декрете? Если у женщины в декретном отпуске нет дохода‚ облагаемого НДФЛ‚ вычет в этот период не применяется․ Однако она может передать право на двойной вычет работающему супругу․

Учитываются ли дети от предыдущих браков? Да‚ при определении очерёдности детей учитываются все дети‚ включая совершеннолетних‚ на которых вычет уже не предоставляется․

Увеличение стандартных вычетов на детей с 2025 года, ощутимая мера поддержки семей․ Родителям стоит проверить‚ подано ли заявление работодателю‚ и при необходимости вернуть переплаченный налог через налоговую инспекцию․ Даже небольшая ежемесячная экономия за год складывается в заметную сумму для семейного бюджета․