Стандартный налоговый вычет на ребёнка — это сумма, на которую уменьшается налоговая база при расчёте налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Благодаря вычету работающие родители платят налог с меньшей суммы дохода и, соответственно, получают на руки больше денег. В результате налоговой реформы с 2025 года (Федеральный закон от № 176-ФЗ) размеры вычетов на детей были существенно увеличены, и эти правила продолжают действовать в 2026 году.
Что такое стандартный вычет на детей
Вычет предоставляется ежемесячно родителям (в т.ч. приёмным), супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, на обеспечении которых находится ребёнок. Право на вычет сохраняется:
- на ребёнка в возрасте до 18 лет;
- на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта — до 24 лет.
Важно понимать: вычет уменьшает не сам налог, а налоговую базу. Например, при вычете 2 800 рублей экономия составит 13% от этой суммы, то есть 364 рубля в месяц.
Размеры вычетов на детей в 2026 году
Сумма вычета зависит от очерёдности рождения детей и состояния здоровья ребёнка:
- 1 400 рублей — на первого ребёнка;
- 2 800 рублей — на второго ребёнка;
- 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 рублей, дополнительно на каждого ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Вычеты суммируются. Например, если в семье трое детей, причём третий ребёнок — инвалид, родитель вправе получить: 1 400 + 2 800 + (6 000 + 12 000) = 22 200 рублей ежемесячно. Экономия на НДФЛ в этом случае составит 2 886 рублей в месяц.
Пример расчёта
Налогоплательщик имеет право на ежемесячный вычет в размере 20 800 рублей: 2 800 рублей на несовершеннолетнего сына (как на второго ребёнка) и 18 000 рублей на дочь (6 000 рублей как на третьего ребёнка и 12 000 рублей как на ребёнка-инвалида).
Лимит дохода
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором доход превысил эту сумму, вычет не применяется. С нового календарного года право на вычет возникает вновь.
Двойной вычет
Вычет в двойном размере предоставляется:
- единственному родителю (приёмному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю — до месяца вступления в брак;
- одному из родителей по его выбору, если второй родитель написал заявление об отказе от получения вычета.
Вычет для родителя, живущего отдельно
Если родители развелись и один из них не проживает вместе с ребёнком, право на стандартный вычет за ним сохраняется. Минфин России в письме от № 03-04-05/42907 разъяснил, что главное условие — участие родителя в материальном обеспечении ребёнка, например уплата алиментов.
Как получить вычет
Существует два способа:
- Через работодателя. Достаточно подать заявление и приложить подтверждающие документы (свидетельства о рождении детей, справку об инвалидности, справку с места учёбы и т. д.). Работодатель будет уменьшать налоговую базу ежемесячно.
- Через налоговую инспекцию. По окончании года нужно подать декларацию 3-НДФЛ с необходимыми документами. Налоговая вернёт излишне удержанную сумму.
Получить вычет без документов невозможно — своё право в любом случае придётся подтвердить.
Стандартный вычет на детей — простой и законный способ снизить налоговую нагрузку для работающих родителей. В 2026 году действуют повышенные размеры вычетов: от 1 400 до 6 000 рублей в зависимости от очерёдности ребёнка и дополнительно 12 000 рублей на ребёнка-инвалида. Чтобы не потерять причитающиеся суммы, важно своевременно подать заявление работодателю или обратиться в налоговую инспекцию с декларацией 3-НДФЛ.