Наличие детей даёт официально работающим родителям право на стандартный налоговый вычет — сумму, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ. Разберём подробно, как рассчитывается подоходный налог для родителя двоих детей.
Что такое стандартный вычет на детей
Стандартный налоговый вычет на детей, это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Право на него имеют граждане России, трудоустроенные официально, с доходов которых уплачивается налог. Вычет предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям и приёмным родителям.
Размеры вычета в 2026 году
С 2025 года размеры стандартных вычетов были увеличены. На 2026 год действуют следующие суммы:
- на первого ребёнка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребёнка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего — 6 000 рублей в месяц;
- на ребёнка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей для родителей и усыновителей (6 000 рублей для опекунов и попечителей).
Таким образом, родитель двоих детей получает вычет в размере:
1 400 + 2 800 = 4 200 рублей в месяц.
Как рассчитывается налог: пример
Допустим, зарплата родителя составляет 60 000 рублей в месяц.
Без вычета:
60 000 × 13% = 7 800 рублей НДФЛ, на руки — 52 200 рублей.
С вычетом на двоих детей:
- Налогооблагаемая база: 60 000 − 4 200 = 55 800 рублей;
- НДФЛ: 55 800 × 13% = 7 254 рубля;
- На руки: 52 746 рублей.
Экономия составляет 546 рублей в месяц, или 6 552 рубля в год.
Ограничение по доходу
Вычет предоставляется до тех пор, пока доход родителя с начала года не превысит 450 000 рублей. Начиная с месяца, в котором этот лимит превышен, вычет перестаёт применяться до конца года.
Двойной вычет
Вычет в двойном размере положен:
- единственному родителю (усыновителю, опекуну);
- одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета в его пользу.
В этом случае вычет на двоих детей составит 8 400 рублей в месяц.
Как оформить вычет
Для получения вычета нужно подать работодателю:
- заявление на предоставление стандартного вычета;
- копии свидетельств о рождении детей;
- при необходимости — справку об инвалидности ребёнка, документы об усыновлении или опеке.
Если вычет не был предоставлен в течение года, его можно вернуть через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ за прошедшие периоды (не более чем за три года).
Дополнительные возможности для семей
В 2026 году родители могут законно вернуть часть налогов не только через стандартный вычет на детей, но и через ежегодную семейную налоговую выплату для семей с низким доходом, а также через социальные вычеты на лечение и обучение детей.
Родитель двоих детей ежемесячно уменьшает налогооблагаемую базу на 4 200 рублей, что позволяет экономить 546 рублей в месяц на НДФЛ. Для получения льготы достаточно подать заявление работодателю и приложить документы на детей.