Владельцы автомобилей с мощностью двигателя 250 л.с. в Москве сталкиваются с одной из самых высоких базовых ставок транспортного налога. По состоянию на 2026 год (оплата за налоговый период 2025 года) расчет производится на основе ставок, установленных Законом Москвы № 33 от . В этой статье подробно разберем, сколько придется заплатить, как учитывается «роскошный» налог и какие есть льготы.

Базовые ставки транспортного налога в Москве на 2025 год (оплата в 2026)

Ставки в Москве дифференцированы в зависимости от мощности двигателя. Для автомобилей мощностью 250 л.с. применяется ставка категории «от 200 до 250 л.с. включительно».

Важно: Граница в 250 л.с. включительно относится к ставке 65 руб. Если мощность вашего авто, 251 л.с. и выше, ставка скачком возрастает до 150 руб. за л.с., что кардинально меняет сумму налога.

Расчет налога для авто 250 л.с. (базовый вариант)

Формула расчета базового налога (без учета коэффициентов и льгот):

Налог = Мощность (л.с.) × Ставка (руб./л.с.) × Коэффициент владения (Кв)

• Мощность: 250 л.с.
• Ставка: 65 руб.
• Кв (коэффициент владения): 1 (если машина была у вас весь год). Если авто покупали/продавали в течение года, Кв = количество полных месяцев владения / 12.

Пример расчета за полный 2025 год:

250 × 65 × 1 = 16 250 рублей.

Повышающий коэффициент («Налог на роскошь»)

Автомобили с мощностью 250 л;с. очень часто попадают под действие повышающего коэффициента (Кп) по статье 361.1 НК РФ. Он применяется, если первоначальная стоимость автомобиля превышает определенные пороги, а возраст авто не превышает установленных сроков.

Пороги стоимости и возраста на 2025 год (данные Минпромторга):

• Кп = 1.1, стоимость от 10 до 15 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 1.3 — стоимость от 15 до 20 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 1.5 — стоимость от 20 до 25 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 2.0 — стоимость от 25 до 30 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 2.5 — стоимость от 30 до 50 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 3.0 — стоимость свыше 50 млн руб., возраст до 5 лет.
• Кп = 3.0, стоимость от 15 млн руб., возраст от 5 до 10 лет (для отдельных категорий).

Пример с «роскошным» налогом:
Если ваш автомобиль 250 л.с. стоит 12 млн руб. и ему 3 года (Кп = 1.1):
16 250 × 1.1 = 17 875 рублей.

Сроки оплаты налога за 2025 год

Согласно ст. 363 НК РФ, налог за налоговый период (календарный год) должен быть уплачен не позднее 1 декабря следующего года.

• Налоговый период: 2025 год.
• Конечный срок оплаты: 1 декабря 2026 года (поскольку — вторник, переноса на рабочий день не требуется).

Уведомление-начисление налоговым органом направляется не позднее 30 октября 2026 года (через Почту России или в ЛК Госуслуг/ЛК ФНС).

Льготы и освобождения (ст. 361.1, 391 НК РФ, Закон Москвы № 33)

В Москве предусмотрены региональные льготы для отдельных категорий граждан. Они распространяются на один автомобиль на выбор налогоплательщика.

Кто имеет право на льготу в Москве (полное освобождение от налога):

• Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.
• Инвалиды I и II групп (в т.ч. дети-инвалиды).
• Лица, получившие лучевую нагрузку в результате катастрофы на ЧАЭС или ядерных испытаний.
• Участники обороны Москвы (медаль «За оборону Москвы»).
• Родители (усыновители) детей-инвалидов.
• Один из родителей (усыновителей) в многодетных семьях (3 и более несовершеннолетних детей) — важно: льгота предоставляется на один автомобиль мощностью до 200 л.с. (п. 5 ст. 3 Закона Москвы № 33). Для авто 250 л.с. эта льгота НЕ применяется.

Примечание: Федеральные льготы (например, для ветеранов боевых действий) также действуют, но региональные нормы в Москве часто шире. Подать заявление на льготу можно через ЛК ФНС, Госуслуги или МФЦ.

Как узнать точную сумму и оплатить

1. Личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru): Самый надежный источник. Там отображается начисленная сумма с учетом всех коэффициентов, льгот и пени (если есть).
2. Госуслуги (Раздел «Платежи» → «Налоги»): Удобно для быстрой оплаты картой без комиссии.
3. Сайт ФНС «Налог на имущество физлиц» (service.nalog.ru/inn.do): Расчет без авторизации по ИНН.
4. Приложение «Налоги ФНС России»: Пуш-уведомления о начислении и оплата в один клик.

Что делать, если уведомление не пришло?

Налоговая инспекция обязана направить уведомление до 30 октября. Если к 1 ноября 2026 года уведомления нет в ЛК или по почте, обязанность заплатить налог не исчезает. Рекомендуется:

• Самостоятельно рассчитать налог (калькулятор на сайте ФНС).
• Сформировать платежку (реквизиты ИФНС Москвы: КБК 1###11000160, ОКТМО 45384000).
• Оплатить до 1 декабря 2026 года, чтобы избежать начисления пени.

Частые вопросы (FAQ)

Мощность в ПТС/СТС указана в кВт. Как перевести в л.с.?

Формула: л.с. = кВт × 1.35962. Округление производится до целого числа по математическим правилам (до 0.5, в меньшую сторону, 0.5 и выше — в большую).
Пример: 184 кВт × 1.35962 ≈ 250.17 л.с. → Округляется до 250 л.с. (попадает в ставку 65 руб.).
Если 185 кВт → 251.5 л.с. → Округляется до 252 л.с. (ставка 150 руб.).

Нужно ли платить налог, если машину продали в 2025 году?

Да, но только за период владения. В уведомлении на 2026 год (за 2025 год) будет учтен коэффициент владения (Кв). Если продали в июле 2025 года, Кв = 7/12. Налог: 16 250 × (7/12) ≈ 9 479 руб. Договор купли-продажи (ДКП) или акт приема-передачи служит основанием для перерасчета, если ФНС не учела продажу автоматически.

Применяется ли повышающий коэффициент к старым машинам (старше 5-10 лет)?

Нет. Повышающий коэффициент (Кп) применяется только к автомобилям, возраст которых с момента выпуска не превышает 5 лет (для цен 10–50 млн руб.) или 10 лет (для цен свыше 15 млн руб.). Если машине 250 л.с. больше 10 лет — платите базовую ставку 65 руб./л.с. без множителей.

Резюме

Для владельца автомобиля 250 л.с. в Москве налог за 2025 год (оплата до ) составит:

• Базовая ставка: 16 250 руб. (при владении весь год).
• С «налогом на роскошь» (Кп 1.1–3.0): от 17 875 до 48 750 руб. (зависит от цены и возраста авто).
• Льгота для многодетных: НЕ применяется (лимит 200 л.с.).
• Льготы для инвалидов/ветеранов: Полное освобождение (на 1 авто).

Рекомендуем заранее проверить начисление в Личном кабинете ФНС или на Госуслугах в октябре-ноябре 2026 года и произвести оплату до 1 декабря, чтобы избежать пени и ограничений на выезд за границу.