Транспортный налог — это региональный налог, который обязаны уплачивать владельцы зарегистрированных транспортных средств. В Кемерове, как и во всей Кемеровской области, Кузбассе, порядок его исчисления и уплаты регулируется Законом Кемеровской области от № 95-ОЗ «О транспортном налоге», а также положениями главы 28 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кто платит транспортный налог

Налог уплачивают физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства:

• легковые и грузовые автомобили;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• водный транспорт (катера, моторные лодки, яхты, гидроциклы);
• воздушный транспорт (самолёты, вертолёты).

Важно понимать: налог начисляется на основании сведений органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств (ГИБДД, Гостехнадзор и другие). Это закреплено в пункте 1 статьи 362 Налогового кодекса РФ и разъяснено в Письме ФНС России от № БС-2-21/2246. Даже если автомобиль не эксплуатируется, но не снят с учёта, налог продолжает начисляться.

Ставки транспортного налога в Кемеровской области

Согласно статье 361 Налогового кодекса РФ, ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации в зависимости от мощности двигателя транспортного средства. Регионы вправе отклоняться от базовых федеральных ставок не более чем в 10 раз в большую или меньшую сторону.

В Кемеровской области ставки транспортного налога варьируются от 5,5 до 135 рублей за лошадиную силу в зависимости от категории транспорта и мощности двигателя. Для легковых автомобилей действует градация по мощности:

• до 100 л.с. — минимальная ставка;
• от 100 до 150 л.с. — средняя ставка;
• от 150 до 200 л.с.;
• от 200 до 250 л.с.;
• свыше 250 л.с. — максимальная ставка.

Отдельные ставки установлены для грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклов, а также водного и воздушного транспорта. Для маломощных транспортных средств в Кузбассе действуют одни из самых низких ставок в стране — например, для автомобилей малой мощности ставка снижена до 5,5 рубля за лошадиную силу.

Указанные ставки применяются на всей территории региона: в Кемерове, Новокузнецке, Прокопьевске, Междуреченске, Ленинске-Кузнецком, Киселёвске, Юрге, Белове, Анжеро-Судженске, Березовском, Осинниках, Мысках, Мариинске, Топках, Полысаеве, Тайге, Гурьевске, Таштаголе и других населённых пунктах области.

Как рассчитать налог

Формула расчёта проста:

Налог = Мощность двигателя (л.с.) × Налоговая ставка × Период владения (в месяцах / 12)

Если автомобиль находился в собственности неполный год, налог рассчитывается пропорционально количеству полных месяцев владения. При регистрации или снятии с учёта до 15-го числа месяц считается полным (или не учитывается при снятии), после 15-го числа — наоборот.

Для дорогих легковых автомобилей (включённых в перечень Минпромторга России) дополнительно применяется повышающий коэффициент.

Точную сумму можно рассчитать с помощью официального налогового калькулятора на сайте ФНС России, выбрав регион «42 Кемеровская область — Кузбасс».

Льготы по транспортному налогу

Региональные льготы устанавливаются законом Кемеровской области. На льготы могут претендовать:

• пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• ветераны боевых действий;
• Герои Советского Союза и Российской Федерации;
• многодетные семьи;
• чернобыльцы и другие льготные категории граждан.

Как правило, льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства с ограничением по мощности двигателя. Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в отделении налоговой инспекции или через МФЦ.

Сроки уплаты

Для физических лиц транспортный налог уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму и направляет уведомление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Организации уплачивают налог в порядке и сроки, установленные региональным законодательством, с учётом авансовых платежей.

Что будет при неуплате

При просрочке уплаты начисляются пени за каждый день задержки, а налоговый орган вправе взыскать задолженность в судебном порядке. Поэтому важно своевременно проверять начисления через личный кабинет на сайте ФНС или портал «Госуслуги».

Транспортный налог в Кемерове и Кемеровской области отличается умеренными ставками, особенно для маломощных автомобилей. Чтобы не переплачивать, следует своевременно снимать с учёта неиспользуемые транспортные средства, проверять право на льготы и отслеживать налоговые уведомления. Актуальные ставки и льготы на текущий год всегда можно уточнить на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».