Транспортный налог, это региональный налог‚ ставки и порядок уплаты которого устанавливаются законами субъектов РФ. В Кемеровской области (Кузбассе) регулятором выступает Закон Кемеровской области от № 215-ОЗ «О транспортном налоге» (в ред. от 2023–2024 гг.). Ниже представлены актуальные ставки‚ действующие на 10 января 2026 года‚ расчетные примеры и важные нюансы для владельцев транспорта.
Общие принципы налогообложения в регионе
- Налоговая база: Мощность двигателя в лошадиных силах (л.с.). Для электромобилей — максимальная 30-минутная мощность электродвигателя (кВт)‚ переведенная в л.с. (1 кВт ≈ 1‚36 л.с.).
- Налоговый период: Календарный год.
- Срок уплаты: Не позднее 1 декабря года‚ следующего за налоговым периодом (например‚ за 2025 год платим до ).
- Повышающие коэффициенты (роскошный налог): Применяются в соответствии с ст. 361.1 НК РФ к автомобилям стоимостью свыше 10‚ 15 и 20 млн руб.‚ возрастом до 10‚ 5 и 3 лет соответственно. Регион не отменял их применение.
- Коэффициент КТС (Коэффициент транспортной стратегии): В Кемеровской области он равен 1 (не применяется понижающий коэффициент для старых авто‚ как в некоторых других регионах).
Ставки на легковые автомобили (руб. за 1 л.с.)
Ставки утверждены Законом Кемеровской области от № 145-ОЗ (вступил в силу с ) и остаются неизменными на 2025 и 2026 годы (на момент янв. 2026 г. новых законов о повышении не принималось).
| Мощность двигателя (л.с.) | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| До 70 л.с. (включительно) | 7‚00 |
| От 71 до 100 л.с. (включительно) | 25‚00 |
| От 101 до 125 л.с. (включительно) | 35‚00 |
| От 126 до 150 л.с. (включительно) | 45‚00 |
| От 151 до 175 л.с. (включительно) | 50‚00 |
| От 176 до 200 л.с. (включительно) | 65‚00 |
| От 201 до 225 л.с. (включительно) | 75‚00 |
| От 226 до 250 л.с. (включительно) | 85‚00 |
| Свыше 250 л.с. | 150‚00 |
Пример расчета для легкового авто (2025 год‚ оплата в 2026):
Авто: Мощность 149 л.с.‚ возраст 3 года‚ стоимость 12 млн руб.
- Попадает в диапазон 126–150 л.с. → Ставка 45 руб./л.с.
- Базовый налог: 149 × 45 = 6 705 руб.
- Повышающий коэффициент: Стоимость > 10 млн руб.‚ возраст < 10 лет → Коэф. 1‚1 (согласно ст. 361.1 НК РФ).
Ставки на мотоциклы‚ скутеры‚ квадроциклы‚ снегоходы
Для данной категории ставки значительно ниже и не зависят от мощности (фиксированная ставка за 1 л.с.).
| Вид транспорта | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|
| Мотоциклы‚ скутеры‚ квадроциклы‚ снегоходы и иные самоходные машины категории L | 5‚00 |
| Водные судна (моторные лодки‚ яхты‚ аквабайки и др.) | 10‚00 |
| Воздушные суда (самолеты‚ вертолеты и др.) | 20‚00 |
Ставки на грузовые автомобили‚ автобусы и прицепы
Налоговая база для грузовиков и автобусов — максимальная масса (в тоннах) или число осей (в зависимости от конструкции)‚ однако в Кемеровской области для упрощения часто используются ставки на 1 л.с. для тягачей и специальной техники‚ а для шасси — по массе. Ниже приведены ставки за 1 л.с. для тягачей/шасси грузовиков и автобусов.
| Категория | Мощность (л.с.) | Ставка (руб./л.с.) |
|---|---|---|
| Грузовые автомобили (тягачи‚ шасси) | До 150 л.с. | 12‚00 |
| От 151 до 200 л.с. | 18‚00 | |
| От 201 до 250 л.с. | 22‚00 | |
| Свыше 250 л.с. | 25‚00 | |
| Автобусы | До 150 л.с. | 10‚00 |
| От 151 до 200 л.с. | 15‚00 | |
| От 201 до 250 л.с. | 20‚00 | |
| Свыше 250 л.с. | 22‚00 | |
| Прицепы к грузовым авто / полуприцепы | 200 руб. за 1 тонну макс. массы | |
Важно: Для точного расчета грузовика часто требуется смотреть ПТС/СТС: если указана масса‚ налог считается по ставке за тонну (для прицепов)‚ если мощность — по л.с. Уточняйте у налоговой инспекции по конкретному VIN.
Льготы и полное освобождение от налога
Согласно ст. 361 НК РФ и Закону Кемеровской области № 215-ОЗ‚ следующие категории граждан полностью освобождены от уплаты транспортного налога на одном транспортном средстве:
- Участники и инвалиды ВОВ; лица‚ награжденные медалью «За оборону Ленинграда» и др. (федеральный уровень).
- Инвалиды I и II групп (на автомобилях‚ полученных в рамках соц. защиты/реабилитации‚ или на любом одном авто при наличии справки МСЭ до 2018 г.).
- Инвалиды детства‚ дети-инвалиды.
- Военнослужащие‚ призываемые на срочную службу (за период службы + 3 месяца).
- Участники боевых действий (СВО) и приравненные к ним лица (на одном авте мощностью до 200 л.с. — важно: с 2023 г. лимит мощности для СВО снят федеральным законом‚ теперь на любом одном авто).
- Родители (усыновители) детей-инвалидов (на одном авто).
Региональные льготы (Кемеровская область): Законом области предусмотрено снижение налоговой базы на 70 л.с. для:
- Пенсионеров по старости (женщины 60+‚ мужчины 65+) — на одном легковом авто мощностью до 150 л.с. (вкл.).
- Многодетных родителей (3 и более несовершеннолетних детей) — на одном легковом авто мощностью до 150 л;с. (вкл.).
Пример: Пенсионер‚ авто 120 л.с. Налоговая база = 120 ─ 70 = 50 л.с. Налог = 50 × 35 руб. = 1 750 руб. (вместо 4 200 руб.).
Электромобили и гибриды
- Чистые электромобили (BEV): В Кемеровской области региональных льгот (нулевой ставки) нет. Налог считается от мощности электродвигателя в л.с. по общим ставкам для легковых авто.
- Гибриды (PHEV/HEV): Налогооблагаются как обычные автомобили с ДВС (по суммарной мощности или мощности ДВС — в зависимости от записи в ПТС/СТС‚ обычно по максимальной мощности ГСМ).
Порядок оплаты и проверки задолженности
- Уведомление: Налоговая служба направляет уведомление не позднее 30 октября (через Госуслуги‚ личный кабинет ФНС‚ почту).
- Самостоятельный расчет: Если уведомление не пришло‚ платежку можно сформировать в ЛК ФНС («Жизненные ситуации» → «Налоги» → «Заполнить платежку») или сервисе «Налог на имущество физлиц».
- Реквизиты для оплаты 2025 года (КБК):
1###11000110(КБК не меняется годами). ОКТМО — ваш муниципальный район/город (уточняйте в уведомлении). - Штрафы за просрочку: Пеня за каждый день просрочки (ключевая ставка ЦБ / 300). Неустойка 20% (40% — если умысел) от суммы налога по истечении срока.
Частые вопросы (FAQ)
В: Продал машину в середине года. Плачу за полгода?
О: Да. Налог считается пропорционально количеству месяцев владения. Месяц регистрации и месяц снятия с учета считаются за полный месяц. В уведомлении ФНС обычно уже учитывает это по данным ГИБДД.
В: Машина в кредите/лизинге. Кто платит налог?
О: Плательщиком является владелец (указанный в ПТС/СТС); При лизинге — обычно лизингополучатель (если так в договоре)‚ при кредите, заемщик. Банк/лизинг не платит за вас.
В: Как применить льготу пенсионера/многодетного родителя?
О: Льгота предоставляется автоматически на основании данных ПФР/ЗАГС. Если в уведомлении льготы нет — подать заявление в ФНС (через ЛК‚ МФЦ или почту) с приложением свидетельства о рождении детей / удостоверения пенсионера. Льгота дается с налогового периода‚ в котором возникло право (не ретроактивно за прошедшие годы‚ если не подавали раньше).
В: Что если моя машина в списке «роскошных» (стоимость > 10 млн)?
О: Список утверждается Минпромторгом РФ ежегодно до 1 марта. Если ваша модель/год выпуска есть в списке, к налогу применяется коэффициент 1.1 / 2.0 / 3.0. Проверить можно на сайте Минпромторга или в ЛК ФНС. Оспорить включение в список можно в суде.
Резюме на 2026 год
На 10 января 2026 года ставки транспортного налога в Кемеровской области остаются стабильными (уровень 2024 года). Основные действия для владельцев:
- Проверить уведомление в ЛК ФНС / Госуслугах к ноябрю 2026 г. (за 2025 год).
- Убедиться в правильности применения льгот (снижение базы на 70 л.с. для пенсионеров/многодетных‚ полное освобождение для участников СВО‚ инвалидов).
- Учесть повышающие коэффициенты для дорогих авто (>10 млн руб.).
- Оплатить налог до 1 декабря 2026 года.
Данная статья носит информационный характер. Окончательные ставки и льготы подтверждайте по тексту Закона Кемеровской области № 215-ОЗ и актуальным решениям местных органов власти. Для расчета точной суммы используйте калькулятор на сайте ФНС России (service.nalog.ru/calc-transport.do).