Покупка квартиры — значимое событие для любой семьи‚ а государство даёт возможность вернуть часть потраченных средств через имущественный налоговый вычет. Но что делать‚ если квартира приобретена в период декретного отпуска‚ когда официального дохода‚ облагаемого НДФЛ‚ у мамы нет? Разберёмся во всех нюансах.

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилой недвижимости. Основные параметры льготы:

• Основной лимит — 2 млн рублей на стоимость жилья‚ то есть вернуть можно до 260 000 рублей (13% от лимита);
• Вычет по ипотечным процентам — до 3 млн рублей‚ что даёт возможность вернуть ещё до 390 000 рублей;
• Вычет предоставляется только с доходов‚ облагаемых НДФЛ по ставке 13% (15%).

Главная проблема декретного отпуска

Пособие по беременности и родам‚ а также пособие по уходу за ребёнком до 1‚5 лет не облагаются НДФЛ. Это означает‚ что в период декрета у женщины нет налогооблагаемого дохода‚ с которого можно было бы вернуть налог. Однако это вовсе не значит‚ что право на вычет теряется.

Способы вернуть налог‚ находясь в декрете

Перенос вычета на будущие периоды

Имущественный вычет‚ в отличие от социального‚ переносится на следующие годы без ограничения по срокам. Это значит‚ что после выхода из декретного отпуска на работу женщина сможет заявить вычет и постепенно вернуть всю причитающуюся сумму с будущей зарплаты.

Важно: вернуть налог можно только за три года‚ предшествующие году подачи декларации. Поэтому затягивать с оформлением после выхода на работу не стоит.

Возврат налога за годы до декрета

Если квартира куплена в декрете‚ но до этого женщина работала и платила НДФЛ‚ она может подать декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы (в пределах трёхлетнего срока) и вернуть налог с тех доходов.

Получение вычета супругом

Недвижимость‚ приобретённая в браке‚ считается общей совместной собственностью‚ даже если оформлена только на одного из супругов. Поэтому работающий муж может получить вычет полностью или частично за жену‚ находящуюся в декрете. Для этого:

1. Супруги составляют заявление о распределении вычета (например‚ 100% мужу‚ 0% жене);
2. Муж подаёт декларацию 3-НДФЛ с пакетом документов;
3. Жена сохраняет право на свой вычет и сможет использовать его в будущем при покупке другого жилья (если лимит не исчерпан) или после выхода на работу.

Если квартира стоит более 4 млн рублей‚ супруги могут распределить вычет так‚ чтобы каждый получил по максимуму — суммарно до 520 000 рублей.

Вычет за доли детей

Если квартира приобретена в долевую собственность с детьми‚ родители вправе получить вычет за доли несовершеннолетних детей. При этом лимит вычета родителя не увеличивается‚ но это позволяет семье максимально использовать льготу. Ребёнок‚ за долю которого родитель получил вычет‚ в будущем сохраняет своё право на вычет при покупке собственного жилья.

Доходы‚ не связанные с работой

Если в декрете у женщины есть иные доходы‚ облагаемые НДФЛ‚ с них также можно вернуть налог:

• доход от сдачи жилья в аренду (при официальном декларировании);
• доход от продажи имущества;
• доходы по договорам гражданско-правового характера;
• выигрыши и некоторые другие поступления.

Как оформить вычет: пошаговая инструкция

Способ 1. Через налоговую инспекцию

1. Дождаться окончания календарного года‚ в котором возникло право на вычет;
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (через личный кабинет на сайте ФНС или программу «Декларация»);
3. Приложить документы: договор купли-продажи‚ акт приёма-передачи‚ платёжные документы‚ справку о доходах‚ свидетельство о браке и заявление о распределении (при необходимости);
4. Подать документы в ИФНС лично‚ через МФЦ или онлайн;
5. Дождаться камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (до 1 месяца).

Способ 2. Через работодателя

После выхода из декрета можно получать вычет через работодателя: налог просто перестанут удерживать из зарплаты до исчерпания суммы вычета. Для этого нужно получить в ИФНС уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию.

Способ 3. Упрощённый порядок

С 2021 года действует упрощённое получение вычета: налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика на основе данных от банков и Росреестра. Достаточно проверить и подтвердить его.

Полезные советы

• Сначала социальный‚ потом имущественный. Социальный вычет (на лечение‚ обучение) не переносится на следующие годы‚ а имущественный переносится. Поэтому в одной декларации целесообразно сначала заявить социальный вычет;
• Сохраняйте все платёжные документы — чеки‚ квитанции‚ банковские выписки;
• Используйте калькуляторы вычета‚ чтобы заранее рассчитать примерную сумму возврата с учётом зарплаты и стоимости жилья;
• Не забывайте про проценты по ипотеке — вычет по ним заявляется отдельно по мере фактической уплаты.

Декретный отпуск — не препятствие для возврата налога за квартиру. Право на имущественный вычет сохраняется и может быть реализовано после выхода на работу‚ через супруга‚ за счёт доходов прошлых лет или долей детей. Главное — правильно оформить документы и не упустить трёхлетний срок для возврата налога за прошлые периоды.