Каждый гражданин России, который официально работает и платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеет право вернуть часть уплаченных налогов через налоговые вычеты; Причём сделать это можно не постепенно, а одной суммой — получив на свой банковский счёт сразу всю причитающуюся сумму. В этой статье разберём, как это работает, какие вычеты существуют и какие шаги нужно предпринять.

Что такое возврат подоходного налога

Налоговый вычет — это возможность уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ (обычно 13%). Государство предоставляет такую возможность гражданам, которые несут социально значимые расходы: покупают жильё, лечатся, учатся, инвестируют.

Возврат одной суммой означает, что вы подаёте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, и после её проверки вся сумма вычета перечисляется на ваш счёт единовременно — в отличие от варианта получения вычета через работодателя, когда налог просто перестают удерживать из зарплаты частями.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет

Самый крупный по сумме. Предоставляется при покупке или строительстве жилья:

• до 260 000 рублей — с стоимости жилья (13% от 2 млн рублей);
• до 390 000 рублей — с процентов по ипотеке (13% от 3 млн рублей).

Социальные вычеты

• лечение и покупка лекарств — до 15 600 рублей в год (с лимита 120 000 рублей);
• дорогостоящее лечение — без ограничения по сумме;
• обучение (своё и детей);
• спорт и фитнес;
• страхование жизни, пенсионные взносы.

Инвестиционные вычеты

При внесении средств на индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) можно вернуть до 52 000 рублей в год (13% от 400 000 рублей взносов).

Стандартные вычеты

Предоставляются на детей и отдельным категориям граждан.

Как получить вычет одной суммой: пошаговая инструкция

1. Соберите документы. В зависимости от типа вычета это могут быть: договор купли-продажи, платёжные документы, справка 2-НДФЛ (теперь она подгружается автоматически), договор с медицинским или образовательным учреждением, чеки, лицензии организаций.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru) — сервис подскажет нужные поля.
3. Подайте декларацию. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, лично в инспекции или через МФЦ.
4. Дождитесь камеральной проверки. Стандартный срок — до 3 месяцев. При упрощённом порядке (для имущественных и инвестиционных вычетов) — около 1,5 месяцев.
5. Получите деньги. После одобрения сумма перечисляется на указанный вами банковский счёт в течение месяца.

Упрощённый порядок получения вычета

С 2021 года действует упрощённый механизм: банки и застройщики передают данные в ФНС, и в личном кабинете налогоплательщика появляется предзаполненное заявление. Достаточно проверить данные и подписать его электронной подписью — декларацию заполнять не нужно.

Важные нюансы

• Вернуть можно не больше, чем фактически уплачено НДФЛ за год. Если сумма вычета больше, остаток переносится на следующие годы.
• Подать на вычет можно в течение трёх лет после года, в котором были расходы.
• Право на имущественный вычет не имеет срока давности, но вернуть налог можно только за последние 3 года.
• Вычет не положен, если жильё куплено у близкого родственника или оплачено материнским капиталом (в части этих средств).

Возврат подоходного налога одной суммой — реальная возможность получить ощутимую финансовую поддержку от государства. Главное — сохранять все платёжные документы, вовремя подавать декларацию и использовать удобные онлайн-сервисы ФНС. Даже если вы не пользовались вычетами раньше, проверьте свои расходы за последние три года: возможно, вас ждёт приятная сумма к возврату.