Вопрос «Возьмут ли налог 13 процентов?» в 2026 году актуален для миллионов россиян. Однако ответ не может быть однозначным «да» или «нет» — всё зависит от источника дохода, его размера и категории налогоплательщика. В этой статье подробно разбираем, кто и за что заплатит НДФЛ в 2026 году (за доходы 2025 года), каковы ставки и какие лимиты действуют.

Общие ставки НДФЛ в 2026 году: 13% или 15%?

С 2021 года в России действует прогрессивная шкала налогообложения доходов физических лиц (НДФЛ). В 2026 году (при подаче декларации за 2025 год или удержании агентом) ставки следующие:

• 13% — на совокупный годовой доход до 5 млн рублей.
• 15% — на часть дохода, превышающую 5 млн рублей в год.

Важно: Пятимиллионный порог считается по всем доходам, облагаемым по шкале (зарплата, доходы от вкладов, дивиденды, доходы от ИП на УСН «Доходы» и др.). Если ваш общий доход за 2025 год составил 6 млн рублей, то 13% удержится с первых 5 млн, а 15% — с оставшегося 1 млн.

Налог на доходы по вкладам и счетам (главная тема 2026 года)

Именно эта тема вызывает больше всего вопросов. В 2026 году российские вкладчики платят налог на проценты, полученные за 2025 год. Налог не берется с самой суммы вклада — только с дохода (процентов).

Как рассчитывается необлагаемый лимит на 2025 год (оплата в 2026)?

Необлагаемая база определяется через ключевую ставку ЦБ РФ. Формула:

Лимит = 1 млн руб. × Максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая в течение 2025 года.

Согласно информации, максимальная ключевая ставка в 2025 году достигла 21%. Следовательно:

• Необлагаемый лимит на 2025 год = 210 000 рублей.

Это значит: если сумма всех ваших процентов по вкладам и накопительным счетам за 2025 год не превысила 210 000 руб. — налог платить не нужно. Если превысила — 13% (или 15%) удерживается только с разницы.

Пример расчета

1. Проценты по всем вкладам за 2025 год: 300 000 руб.
2. Необлагаемый лимит: 210 000 руб.
3. Налоговая база: 300 000 – 210 000 = 90 000 руб.
4. НДФЛ (при доходах до 5 млн): 90 000 × 13% = 11 700 руб.

Какие счета и вклады учитываются?

• Вклады в рублях и валюте (по курсу ЦБ на день начисления процентов).
• Накопительные счета.
• Текущие счета с начислением процентов на остаток.
• Эскроу-счета (кроме оплаты жилья в новостройке).

Не облагаются: вклады под 1% и ниже, эскроу по ДДУ, счета ИИС/ЛИИС (тип А), вклады в банках с отозванной лицензией (до выплаты АСВ), средства на счетах отдельных категорий граждан (например, участники СВО, по спецправилам).

Сроки оплаты

Налог за 2025 год нужно оплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Налоговая служба сама рассчитает сумму и пришлет уведомление (в личный кабинет налога или по почте). Самостоятельно декларацию (3-НДФЛ) по вкладам сдавать не нужно — банки передадут данные в ФНС автоматически.

НДФЛ с пенсии в 2026 году: мифы и реальность

Многие уверены: «С пенсии налоги не берут». Это правда для абсолютного большинства пенсионеров, но в 2026 году есть важные нюансы.

Когда пенсия НЕ облагается (основной случай):

• Страховая пенсия по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца.
• Социальная пенсия.
• Военная пенсия.
• Государственная пенсия (кроме выплат, связанных с госслужбой — см. ниже).

Эти выплаты не включаются в налоговую базу, НДФЛ с них не удерживается.

Когда с пенсии ВОЗЬМУТ 13% (или 15%):

Налог удерживается, если речь идет о доходах, приравненных к пенсиям, но имеющих иную природу:

• Пенсии по госслужбе / военной службе: Дополнительные выплаты за длину службы, выслугу лет, классные чины — облагаются НДФЛ (13/15%).
• Негосударственные пенсии (НПФ): Если вы получаете выплаты от НПФ, налог берется только с инвестиционного дохода (прибыли фонда). Взносная часть (ваши деньги) — нет. Удержанием занимается НПФ.
• Выплаты по программам долгосрочных сбережений (ПДС): Инвестиционный доход облагается.
• Работающие пенсионеры: Если пенсионер официально трудоустроен, с его зарплаты НДФЛ удерживается стандартным образом (13/15%). Сама пенсия при этом не облагается.

Цифровая прозрачность банков: как ФНС узнает о доходах

Информация из интернета указывает: «Российская банковская система в 2026 году вошла в фазу глубокой цифровой прозрачности. Эпоха невидимых накоплений завершилась».

Что это значит для налогоплательщика:

• Банки обязаны передавать в ФНС данные о начисленных процентах по всем счетам клиентов ежемесячно.
• ФНС автоматически сверяет суммы, применяет лимит (210 тыс. руб. за 2025 год) и формирует уведомление к 1 декабря 2026 года.
• Скрыть доходы по вкладам практически невозможно. Ошибки в данных банков можно оспорить через личный кабинет ФНС или в инспекции до расчета налога.

Другие случаи удержания 13% (15%) в 2026 году

Помимо вкладов и зарплат, в 2026 году (за 2025 год) агенты удержат налог с:

• Дивидендов (13/15%, удерживает компания-эмитент).
• Продажи имущества, владенного менее минимального срока (3 или 5 лет) — с разницы дохода и вычета (250 тыс. / 1 млн) или документированных расходов.
• Выигрышей в лотереях/азартных играх (13/15%, удерживает организатор). Прим.: Реклама казино и букмекеров запрещена, но налог с легальных выигрышей платится.
• Доходов ИП на УСН «Доходы» и Патенте (рассчитываются отдельно, но по ставкам 13/15% на превышение 300 тыс. руб. для УСН и фиксированно для патента).
• Материального выгоды (например, процент по кредиту ниже 2/3 ключевой ставки, бесплатное обучение за счет работодателя и т.д.).

Вычеты: как легально не заплатить 13%

Даже если налоговая база сформирована, вы можете уменьшить её за счет налоговых вычетов (подача 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 г. за 2025 год):

• Имущественный (покупка жилья): до 260 000 руб; возврата (13% от 2 млн).
• По процентам по ипотеке: до 390 000 руб. возврата (13% от 3 млн).
• Социальные (лечение, обучение, благотворительность, ПДС/ИИС тип Б): в пределах 15 600 руб. в год (13% от 120 тыс.).
• Стандартные (на детей): предоставляются работодателем ежемесячно до накопления базы 350 тыс. руб. в год.

Резюме: возьмут ли 13% в 2026 году?

Что нужно сделать прямо сейчас?

1. Проверьте личный кабинет ФНС (lkfl2.nalog.ru) в ноябре-декабре 2026 года — там появится уведомление о налоге по вкладам за 2025 год.
2. Сверьте данные банков. Если банк передал неверную информацию (например, не учел, что вклад под 1%), напишите в банк и ФНС для корректировки до 1 декабря.
3. Оплатите налог вовремя. Просрочка грозит пени и штрафом 20–40% от суммы.
4. Оформите вычеты. Если купили квартиру, лечились или учились в 2025 году, сдайте 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 года и верните 13%.

Дисclaimer: Статья носит информационный характер. Налоговое законодательство может меняться. Для принятия решений по конкретной ситуации обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в ФНС России. Данные актуальны на (согласно предоставленному контексту).