Фраза «120 000 до вычета налогов» означает, что в трудовом договоре или вакансии указана зарплата брутто (gross) — сумма до удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Разберёмся, сколько денег работник реально получит на карту.
Базовый расчёт: ставка НДФЛ 13%
Для большинства работников в России действует стандартная ставка НДФЛ — 13% (при годовом доходе до 2,4 млн рублей). Расчёт выглядит так:
- Зарплата брутто: 120 000 ₽
- НДФЛ 13%: 120 000 × 0,13 = 15 600 ₽
- Зарплата нетто (на руки): 120 000 − 15 600 = 104 400 ₽
Итак, 120 000 рублей до вычета налогов, это 104 400 рублей на руки при стандартной ставке 13%.
Быстрая формула
Чтобы посчитать сумму на руки из любой брутто-зарплаты, используйте формулу:
Нетто = Брутто × 0,87
Для нашего примера: 120 000 × 0,87 = 104 400 ₽.
Обратный расчёт (если нужно узнать брутто по сумме на руки):
Брутто = Нетто / 0,87
Когда ставка будет выше 13%
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка зависит от годового дохода:
- 13% — до 2,4 млн ₽ в год;
- 15% — от 2,4 до 5 млн ₽ в год;
- 18% — от 5 до 20 млн ₽ в год;
- 20% — от 20 до 50 млн ₽ в год;
- 22% — свыше 50 млн ₽ в год.
При зарплате 120 000 ₽ в месяц годовой доход составит 1 440 000 ₽, что укладывается в первый порог. Значит, ставка останется 13% в течение всего года.
А что со страховыми взносами?
Важно понимать: страховые взносы (на пенсионное, медицинское и социальное страхование) не вычитаются из зарплаты работника. Их платит работодатель сверх суммы брутто — примерно 30% от фонда оплаты труда. Поэтому на руки удерживается только НДФЛ.
Как уменьшить налог: налоговые вычеты
Сумму на руки можно увеличить, если оформить налоговые вычеты:
- Стандартный вычет на детей — уменьшает налогооблагаемую базу;
- Социальные вычеты — за обучение, лечение, спорт;
- Имущественный вычет, при покупке жилья (до 260 000 ₽ возврата);
- Инвестиционный вычет — по ИИС.
Например, при наличии одного ребёнка налогооблагаемая база уменьшится, и сумма на руки будет чуть больше 104 400 ₽.
Если в вакансии или договоре указано «120 000 до вычета налогов», то на карту вы будете получать 104 400 рублей в месяц при стандартной ставке НДФЛ 13%. Для точного расчёта с учётом вычетов и индивидуальных условий удобно использовать онлайн-калькуляторы зарплаты брутто-нетто.