Договор цессии (уступки права требования) — это соглашение, по которому первоначальный кредитор (цедент) передает свое право требовать долг другому лицу (цессионарию). Когда речь идет о займе между физическими лицами, такая сделка вполне законна и регулируется главой 24 Гражданского кодекса РФ (статьи 382–390). Разберем, как правильно составить такой документ, и приведем его структуру.
Что такое цессия по договору займа
Представьте ситуацию: вы одолжили знакомому 300 000 рублей по договору займа, но деньги нужны вам срочно, а заемщик вернуть их пока не может. В этом случае вы вправе уступить право требования долга третьему лицу — например, за 270 000 рублей. Новый кредитор получит право взыскать с заемщика всю сумму долга с процентами.
Ключевые особенности цессии между физическими лицами:
- согласие должника (заемщика) не требуется, если иное не установлено договором займа (ст. 382 ГК РФ);
- должника необходимо письменно уведомить о переходе права требования;
- цессия может быть как возмездной (за плату), так и безвозмездной;
- переходит не только основной долг, но и проценты, неустойка и иные обеспечения (залог, поручительство), если они были предусмотрены.
Когда цессия невозможна
Закон запрещает уступку требований, неразрывно связанных с личностью кредитора: алименты, возмещение вреда жизни и здоровью. Также нельзя уступить право, если в самом договоре займа прямо прописан запрет на цессию.
Структура договора цессии между физическими лицами
Договор составляется в простой письменной форме. Нотариальное удостоверение не обязательно, но желательно при крупных суммах — это упрощает доказывание в суде. Ниже приведен типовой образец структуры.
Шапка договора
Указываются город, дата составления, полные ФИО сторон, паспортные данные (серия, номер, кем и когда выдан), адреса регистрации цедента и цессионария.
Предмет договора
Пример формулировки:
«Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования к Иванову Ивану Ивановичу (паспорт: серия ____, № ______) по договору займа от № 1 в размере 300 000 (трехсот тысяч) рублей, а также право требования процентов, предусмотренных п. 2.1 указанного договора займа».
Размер и порядок оплаты уступки
Если цессия возмездная, указываеться цена уступаемого требования и способ расчета (наличными, переводом на счет, сроки платежа).
Права и обязанности сторон
Цедент обязуется:
- передать цессионарию оригинал договора займа, расписки, платежные документы;
- сообщить все сведения, необходимые для взыскания долга;
- гарантировать действительность требования и отсутствие его уступки третьим лицам.
Цессионарий обязуется принять документы и оплатить уступку (при возмездной цессии).
Ответственность цедента
По ст. 390 ГК РФ цедент отвечает за недействительность переданного требования, но не отвечает за неплатежеспособность должника, если иное не предусмотрено договором.
Уведомление должника
Стороны определяют, кто и в какой срок направляет заемщику письменное уведомление о цессии. Рекомендуется отправлять его заказным письмом с описью вложения по адресу регистрации должника.
Заключительные положения и реквизиты
Указывается количество экземпляров (по одному для каждой стороны), прикладываются подписи с расшифровкой.
Документы, прилагаемые к договору цессии
- Оригинал договора займа (или расписки).
- Документы, подтверждающие передачу денег заемщику.
- Акт приема-передачи документов (составляется отдельно или включается в договор).
- Копия уведомления должника.
Налоговые последствия
Если цедент уступил долг дешевле его номинала, убыток налогом не облагается. Если же цессионарий взыщет с должника сумму больше той, что заплатил цеденту, разница считается доходом и облагается НДФЛ по ставке 13%. Доход необходимо задекларировать по форме 3-НДФЛ.
Типичные ошибки при оформлении
- Неточная идентификация требования. Обязательно укажите реквизиты договора займа, сумму и данные должника — иначе договор цессии может быть признан незаключенным.
- Отсутствие уведомления должника. Без него должник вправе исполнить обязательство старому кредитору, и цессионарий потеряет деньги.
- Уступка при запрете в договоре займа. Проверьте текст первоначального договора перед сделкой.
- Передача копий вместо оригиналов. Без оригинала договора займа взыскание в суде существенно затрудняется.
Договор цессии между физическими лицами — удобный инструмент, позволяющий кредитору вернуть деньги, не дожидаясь погашения займа. Главное — правильно идентифицировать уступаемое требование, передать оригиналы документов и письменно уведомить должника. При крупных суммах рекомендуется нотариальное удостоверение сделки и консультация юриста, который адаптирует образец под конкретную ситуацию.