Покупка жилого дома — это крупное вложение средств, и государство даёт возможность вернуть часть потраченных денег через имущественный налоговый вычет. Однако чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо правильно собрать и оформить пакет документов. В этой статье подробно разберём, какие справки и бумаги потребуются, в каких случаях список расширяется и как подать документы в налоговую инспекцию.
Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при покупке или строительстве жилья. При покупке дома можно вернуть:
- 13% от стоимости жилья — с суммы до 2 млн рублей, то есть максимум 260 000 рублей;
- 13% от уплаченных процентов по ипотеке — с суммы до 3 млн рублей, то есть максимум 390 000 рублей;
Кроме того, при покупке дома с земельным участком в вычет можно включить затраты на постройку и достройку, строительные и отделочные работы, отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации.
Основной перечень документов для возврата налога
Стандартный пакет документов для получения имущественного вычета при покупке дома включает:
- Декларация 3-НДФЛ — заполняется за тот календарный год, в котором были понесены расходы. Образцы заполнения можно найти на сайте ФНС.
- Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) — получается у работодателя или скачивается в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления денег.
- Паспорт (копия).
- Договор купли-продажи жилого дома (копия).
- Документ, подтверждающий право собственности — выписка из ЕГРН.
- Платёжные документы, подтверждающие расходы: квитанции, банковские выписки, расписка продавца, платёжные поручения.
Важный нюанс для дома с земельным участком
Если вы приобрели земельный участок с домом, одного свидетельства о праве собственности на участок недостаточно. Потребуется также документ, подтверждающий право собственности на построенный на нём жилой дом. Вычет предоставляется именно на жилой дом, а не на землю как таковую;
Дополнительные документы в особых случаях
Если дом куплен в ипотеку
Для возврата налога с процентов по ипотеке дополнительно понадобятся:
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка из банка об уплаченных процентах за год;
- график платежей (по запросу налоговой).
Если жильё оформлено в общую собственность супругов
- свидетельство о заключении брака;
- заявление о распределении вычета между супругами.
Если вычет оформляется на ребёнка
- свидетельство о рождении ребёнка;
- заявление о долевом распределении вычета.
Если дом строился или достраивался
- договоры со строительными подрядчиками;
- чеки и накладные на строительные и отделочные материалы;
- акт выполненных работ;
- проектная документация.
Требования к оформлению документов
Все документы, подтверждающие понесённые расходы, должны быть оформлены в установленном порядке и содержать все необходимые реквизиты, печати и подписи. Платёжные документы должны подтверждать полный расчёт между покупателем и продавцом и служить доказательством фактических расходов налогоплательщика. Если расписка или квитанция оформлена небрежно, налоговая может отказать в вычете.
Как подать документы
Существует несколько способов подачи документов на возврат налога:
- Лично, в налоговой инспекции по месту жительства или в центре «Мои документы» (МФЦ).
- Онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал Госуслуги. Это самый быстрый и удобный способ, позволяющий отслеживать статус проверки.
- Через работодателя — в этом случае сначала нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет, а затем передать его работодателю. Налог просто перестанут удерживать из зарплаты.
После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку в течение трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на указанный счёт в течение месяца.
Возврат налога при покупке дома — реальная возможность вернуть до 650 000 рублей (с учётом ипотечных процентов). Главное — заранее позаботиться о правильном оформлении всех документов: договора купли-продажи, выписки из ЕГРН, платёжных документов и декларации 3-НДФЛ. Сохраняйте все чеки и квитанции с момента покупки, и процесс получения вычета пройдёт быстро и без отказов.