Программа 1С:Зарплата и управление персоналом (ЗУП), один из самых популярных инструментов для расчёта заработной платы и кадрового учёта в российских организациях. Одна из частых задач бухгалтера или расчётчика — проверить, как был начислен и удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В этой статье подробно разберём, где именно в программе можно посмотреть начисления по НДФЛ, какие отчёты и документы для этого использовать.
Основные места, где отражается НДФЛ в 1С:ЗУП
Информация о налоге в программе распределена по нескольким разделам. В зависимости от того, что именно нужно проверить — исчисленный налог, удержанный, перечисленный или предоставленные вычеты, — используются разные инструменты.
Документ «Начисление зарплаты и взносов»
Основной документ, в котором формируется НДФЛ, — это «Начисление зарплаты и взносов». Найти его можно так:
- раздел «Зарплата» → «Начисление зарплаты и взносов»;
- откройте нужный документ за интересующий месяц;
- перейдите на вкладку «НДФЛ».
На этой вкладке отображается список сотрудников с суммами исчисленного налога, применёнными вычетами (стандартными, имущественными, социальными) и датами получения дохода. Двойной щелчок по строке сотрудника позволяет детально посмотреть расчёт налога по каждому виду дохода.
Расчётный листок сотрудника
Если нужно посмотреть НДФЛ по конкретному работнику, удобно использовать расчётный листок:
- раздел «Зарплата» → «Отчёты, справки по зарплате» → «Расчётный листок»;
- либо из карточки сотрудника (раздел «Кадры» → «Сотрудники»).
В расчётном листке НДФЛ показывается отдельной строкой в разделе удержаний, а также видны применённые налоговые вычеты.
Отчёты по НДФЛ в 1С:ЗУП
Для анализа налога в целом по организации или по сотрудникам программа предлагает набор специализированных отчётов. Находяться они в разделе «Налоги, взносы» → «Отчёты, справки по налогам и взносам».
Наиболее полезные отчёты: - «Регистр налогового учёта по НДФЛ» — детальный регистр, показывающий доходы, вычеты и налог по каждому сотруднику в разрезе дат и видов дохода. Именно его чаще всего запрашивают налоговые органы при проверках.
- «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» — помогает проверить соответствие исчисленного и удержанного налога по периодам.
- «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» — показывает, какими документами был начислен и удержан налог.
- «НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный», сводный отчёт для контроля задолженности перед бюджетом.
- «Справка о доходах (2-НДФЛ)» — для выдачи сотруднику или передачи в ИФНС (в актуальных версиях — как приложение к форме 6-НДФЛ).
- «6-НДФЛ» — регламентированный отчёт, который формируется в разделе «Отчётность, справки» → «1С-Отчётность».
Как проверить удержанный и перечисленный НДФЛ
Важно различать исчисленный и удержанный налог. Исчисленный НДФЛ формируется документами начисления, а удержанный — документами выплаты:
- раздел «Выплаты» → ведомости («Ведомость в банк», «Ведомость в кассу» и т.д.);
- в каждой ведомости есть колонка «НДФЛ к перечислению», где видно удержанную сумму.
Для контроля перечисления налога в бюджет используйте отчёт «Уплата НДФЛ» или анализ по срокам перечисления в разделе «Налоги, взносы».
Полезные советы - Если суммы НДФЛ в отчётах не сходятся, проверьте даты получения дохода в документах начисления и выплаты, именно от них зависит период отражения налога.
- Для поиска ошибок удобно использовать отчёт «Контроль НДФЛ» (если доступен в вашей версии конфигурации).
- Регулярно сверяйте данные регистров с отчётом 6-НДФЛ перед сдачей отчётности.
- Начинающим бухгалтерам рекомендуется пройти обучение работе в 1С:ЗУП — освоить программу можно в удобном темпе, и это позволит уверенно работать с расчётами и указывать навык в резюме.
Посмотреть начисления по НДФЛ в 1С:ЗУП можно несколькими способами: через документ «Начисление зарплаты и взносов» (вкладка «НДФЛ»), через расчётные листки сотрудников и через специализированные отчёты в разделе «Налоги, взносы». Для полного контроля налога рекомендуется использовать регистр налогового учёта по НДФЛ и сводные аналитические отчёты. Регулярная сверка данных поможет избежать ошибок при сдаче отчётности 6-НДФЛ и споров с налоговыми органами.