Каждый владелец недвижимости, земельного участка или транспортного средства обязан ежегодно уплачивать имущественные налоги. Разберёмся, до какого числа необходимо внести платёж, какие налоги относятся к имущественным и что будет, если пропустить срок.
Что относится к имущественным налогам
Для физических лиц к имущественным налогам относятся:
- Налог на имущество физических лиц, уплачивается владельцами квартир, домов, комнат, гаражей, машино-мест, нежилых помещений и других объектов недвижимости;
- Земельный налог — платят собственники земельных участков;
- Транспортный налог — начисляется владельцам автомобилей, мотоциклов, катеров и иных транспортных средств.
Кроме того, в тот же срок уплачивается НДФЛ, не удержанный налоговым агентом (например, при продаже имущества или получении дохода, с которого налог не был удержан работодателем).
Срок уплаты имущественных налогов
Согласно Налоговому кодексу РФ, имущественные налоги за предыдущий год уплачиваются не позднее 1 декабря текущего года. Если эта дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, срок переносится на следующий рабочий день.
Примеры сроков по годам
- За 2023 год — налоги нужно было уплатить не позднее 2 декабря 2024 года (1 декабря выпадало на воскресенье);
- За 2024 год — срок уплаты истекал 1 декабря 2025 года (понедельник, рабочий день);
- За 2025 год, уплатить налоги необходимо не позднее 1 декабря 2026 года.
Как узнать сумму налога
ФНС России направляет налогоплательщикам единое налоговое уведомление, в котором указаны все начисленные имущественные налоги. Уведомление приходит:
- в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (в этом случае бумажное письмо по почте не дублируется);
- заказным письмом по почте — если гражданин не зарегистрирован в личном кабинете;
- через портал «Госуслуги».
Уведомление направляется не позднее чем за 30 дней до наступления срока уплаты.
Способы оплаты
Уплатить имущественные налоги можно любым удобным способом:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- Через портал «Госуслуги»;
- В мобильном приложении или отделении банка;
- Через платёжные терминалы и банкоматы;
- Пополнением единого налогового счёта (ЕНС) — деньги автоматически распределяются на уплату начисленных налогов.
Что будет при просрочке
Если не уплатить налоги в установленный срок, последствия будут следующими:
- Начисление пени — за каждый календарный день просрочки начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы задолженности;
- Штраф — налоговый орган может наложить штраф в размере 20% от неуплаченной суммы (при умышленной неуплате — 40%);
- Принудительное взыскание — при длительной неуплате задолженность взыскивается через суд и приставов, возможны ограничения на выезд за границу.
Кто может не платить или платить меньше
Законодательством предусмотрены льготы для отдельных категорий граждан: пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других. Льгота, как правило, предоставляется на один объект каждого вида имущества; Для её получения необходимо подать заявление в налоговый орган.
Имущественные налоги физические лица уплачивают не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. Чтобы избежать пени и штрафов, рекомендуется заранее проверить начисления в личном кабинете ФНС и внести платёж заблаговременно.