Налоговый вычет, это законный способ уменьшить сумму налога, которую гражданин платит государству, или вернуть часть уже уплаченного налога. В отношении имущества существует несколько видов вычетов, и важно различать их: одни применяются при покупке недвижимости, другие — при её продаже, а третьи — при уплате ежегодного налога на имущество физических лиц. Разберёмся в каждом из них подробно.

Что такое налоговый вычет в целом

Имущественный налоговый вычет, это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ либо возврат части ранее уплаченного налога. Претендовать на него могут физические лица — налоговые резиденты Российской Федерации, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% при высоких доходах).

Вычет при покупке недвижимости

Это самый известный вид имущественного вычета. Он положен один раз в жизни, однако использовать его можно частями.

Размеры вычета

• 13% от стоимости жилья (включая расходы на отделку), но с суммы не более 2 млн рублей — максимум к возврату 260 000 рублей;
• 13% от процентов по ипотеке, но с суммы не более 3 млн рублей, максимум 390 000 рублей.

Таким образом, суммарно можно вернуть до 650 000 рублей.

Пример расчёта

Допустим, вы купили квартиру за 1,5 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы — 195 000 рублей. Неиспользованный остаток (с 500 000 рублей) вы сможете применить при следующей покупке недвижимости.

Как быстро получить деньги

Размер возврата за год ограничен суммой НДФЛ, уплаченного за этот год. Например:

• Зарплата: 50 000 руб. в месяц;
• Налог 13%: 6 500 руб. в месяц;
• Уплачено НДФЛ за год: 78 000 руб.

Если вам положено 260 000 рублей, получать их вы будете примерно 3–4 года, пока вся сумма не будет возвращена. Остаток вычета переносится на следующие налоговые периоды.

Вычет при продаже имущества

За продажу недвижимости нужно платить НДФЛ, но только если объект находился в собственности менее минимального предельного срока владения (обычно 5 лет, в отдельных случаях — 3 года).

Если срок владения меньше, налог можно уменьшить одним из способов:

1. Имущественный вычет в 1 млн рублей — из дохода от продажи вычитается 1 млн рублей, а с остатка платится налог 13%;
2. Вычет в размере расходов на покупку — если сохранились документы, подтверждающие стоимость приобретения объекта.

Вычеты при уплате налога на имущество физических лиц

Отдельно существуют вычеты, уменьшающие сам ежегодный налог на имущество. Они применяються автоматически налоговой инспекцией и уменьшают налоговую базу (кадастровую стоимость):

• для квартиры — вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м;
• для комнаты — 10 кв. м;
• для жилого дома — 50 кв. м.

Формула расчёта налога выглядит так: Н = Б × С × КПВ × Д, где Н — размер налога, Б — налоговая база (кадастровая стоимость за вычетом льготных метров), С — ставка налога, КПВ — коэффициент периода владения, Д — доля в праве собственности.

Кроме того, для многодетных семей предусмотрен дополнительный вычет: по 5 кв. м на каждого ребёнка для квартиры и по 7 кв. м — для дома.

Кто может претендовать на вычет

Гражданин претендует на имущественный вычет при выполнении трёх основных условий:

1. он является налоговым резидентом РФ;
2. получает доход, облагаемый НДФЛ;
3. приобрёл или построил жильё на территории России за собственные или заёмные средства (не за счёт материнского капитала, работодателя или бюджета).

Способы получения вычета

В 2026 году предусмотрено несколько способов оформления:

• Через налоговую инспекцию — подача декларации 3-НДФЛ по окончании года с возвратом денег на счёт;
• Через работодателя, налог просто не удерживается из зарплаты до исчерпания суммы вычета;
• В упрощённом порядке — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, без подачи декларации (по данным, которые банки и налоговая передают автоматически).

Налоговый вычет — реальная возможность сэкономить значительные суммы: до 650 000 рублей при покупке жилья в ипотеку, уменьшение налога при продаже недвижимости, а также автоматическое снижение ежегодного налога на имущество за счёт вычета «лишних» квадратных метров. Главное — знать свои права, сохранять документы и своевременно обращаться за вычетом удобным способом.