Многие владельцы недвижимости задаются вопросом: как правильно называется налог, который нужно платить за дом и земельный участок? На самом деле это два разных налога, которые рассчитываются и уплачиваются отдельно. Разберёмся подробно.

Налог на дом: налог на имущество физических лиц

За жилой дом, дачу, квартиру, гараж и другие строения владелец платит налог на имущество физических лиц (сокращённо — НИФЛ). Именно так он официально называется в Налоговом кодексе РФ (глава 32).

Что облагается этим налогом

• жилые дома, в т.ч. на дачных и садовых участках;
• квартиры и комнаты;
• гаражи и машино-места;
• хозяйственные постройки (бани, сараи) площадью более 50 кв. м;
• объекты незавершённого строительства.

Как рассчитывается

Налог исчисляется от кадастровой стоимости объекта. Базовая ставка для жилых домов — 0,1%, но региональные власти могут её менять. При этом действует налоговый вычет: для дома не облагаются 50 квадратных метров площади, для квартиры — 20 кв. м, для комнаты — 10 кв. м.

Налог на землю: земельный налог

За земельный участок, на котором стоит дом, уплачивается земельный налог (глава 31 НК РФ). Это отдельный платёж со своими правилами.

Особенности земельного налога

• база, кадастровая стоимость участка;
• ставка для участков под ИЖС, садоводство и личное подсобное хозяйство — не более 0,3%;
• для прочих земель ставка может достигать 1,5%;
• конкретные ставки устанавливают местные органы власти.

Кто и как платит

Оба налога платят собственники недвижимости. Самостоятельно ничего считать не нужно: ФНС рассчитывает суммы и направляет единое налоговое уведомление, в котором указаны и налог на имущество, и земельный налог (а также транспортный, если есть автомобиль). Оплатить нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным.

Льготы

От уплаты налога на имущество освобождаются, в частности:

• пенсионеры;
• инвалиды I и II групп;
• ветераны;
• многодетные семьи (по части льгот).

Льгота распространяется на один объект каждого вида: один дом, одну квартиру, один гараж. По земельному налогу льготники могут получить вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) участка.

Налог при продаже дома и земли

Отдельно стоит упомянуть НДФЛ, налог на доходы физических лиц. Он возникает при продаже дома и участка, если они находились в собственности меньше минимального срока (обычно 5 лет, в ряде случаев, 3 года). Важно помнить: дом и земля для НДФЛ считаются разными объектами, и сроки владения по ним считаются отдельно.

Итак, налог на дом называется налогом на имущество физических лиц, а налог на землю — земельным налогом. Оба рассчитываются от кадастровой стоимости, приходят в одном уведомлении от ФНС и оплачиваются до 1 декабря. Проверить начисления и оплатить их удобно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через «Госуслуги».