КНД 1150063 — это код формы «Заявление о зачете суммы уплаченного налога (сбора, страхового взноса, пеней, штрафов, процентов) в счет будущих платежей». С введением Единого налогового счета (ЕНС) и Единого налогового платежа (ЕНП) процедура зачета переплат претерпела изменения, однако подача данного заявления остается актуальной в определенных ситуациях (например, при технических ошибках при зачислении платежа, необходимости перераспределения средств между видами налогов в рамках ЕНС или для ИП/организаций по страховым взносам).
На года основным инструментом взаимодействия с ФНС является Личный кабинет налогоплательщика (ЛК), как для физических лиц, так и для ИП и организаций. Ниже приведена пошаговая инструкция для каждой категории.
Когда нужно подавать заявление по форме КНД 1150063?
С 2023 года большинство зачетов происходит автоматически в рамках ЕНС: переплата по одному налогу автоматически идет на погашение задолженности по другому. Однако заявление КНД 1150063 требуется в случаях:
- Если платеж зачислен на ЕНС, но не распределился (не зачислился) на конкретный вид налога/сбора из-за ошибки в реквизитах (КБК, ОКТМО, период).
- Если нужно зачесть переплату в счет будущих платежей (авансовых платежей), а не текущей задолженности (хотя ЕНС обычно покрывает текущую задолженность в первую очередь).
- Для страховых взносов (ИП и организации), где порядок зачета имеет специфику.
- При необходимости зачесть переплату, обнаруженную по результатам камеральной проверки декларации (если автоматический зачет не сработал).
Подготовка к подаче: что проверить перед отправкой
- Наличие переплаты: Зайдите в раздел «Расчеты с бюджетом» → «Единый налоговый счет» (или «Состояние расчетов»). Убедитесь, что на ЕНС есть положительный баланс (переплата), которую вы хотите направить.
- Актуальность реквизитов: Подготовьте правильные КБК (код бюджетной классификации), ОКТМО и налоговый период, в счет которого хотите зачесть средства.
- Электронная подпись (ЭП/КЭП): Для ИП и организаций обязательна усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Для физлиц — вход через Госуслуги (ЭСИА).
Инструкция для физических лиц (ЛК физлица)
Физические лица реже используют форму КНД 1150063, так как налоги (НДФЛ, транспортный, имущественный, земельный) обычно списываются автоматически из ЕНС. Но если произошел сбой (например, оплата ушла в «висячий» платеж), действуйте так:
Шаг 1. Авторизация
- Перейдите на nalog.gov.ru.
- Нажмите «Личный кабинет» → «Физическое лицо».
- Войдите через Госуслуги (ЕСИА).
Шаг 2. Переход к сервису зачетов
- В левом меню выберите раздел «Расчеты с бюджетом» (или «Мои налоги» → «Единый налоговый счет»).
- Найдите блок «Зачет/Возврат» или кнопку «Подать заявление на зачет».
- Система может предложить автоматические варианты. Если они не подходят, ищите ссылку «Заполнить заявление на зачет (КНД 1150063) вручную» или «Другие обращения» → «Зачет платежей».
Шаг 3. Заполнение формы
- Вид обращения: «Зачет суммы уплаченного налога… в счет будущих платежей».
- Сумма к зачету: Укажите точную сумму из переплаты на ЕНС.
- Реквизиты платежа, который зачисляем: Укажите дату и номер платежного поручения (если платеж был отдельным) или просто укажите, что средства берутся с баланса ЕНС.
- Куда зачислять (Получатель платежа): Выберите налог (НДФЛ, Имущественный и т.д.), заполните КБК, ОКТМО, Налоговый период (например, «ГД.00.2025» для годового налога или «КВ.01.2026» для квартала).
Шаг 4. Подписание и отправка
- Проверьте данные.
- Нажмите «Подписать и отправить». Подписание происходит кодом из СМС/пуш-уведомления Госуслуг.
- Сохраните квитанцию о приеме (PDF).
Инструкция для ИП и организаций (ЛК ИП / ЛК Юрлица)
Для бизнес-субъектов процедура более формализованна и требует КЭП.
Шаг 1. Вход в Личный кабинет
- Сайт nalog.gov.ru → «Личный кабинет» → «Индивидуальный предприниматель» или «Организация».
- Авторизация по КЭП (через плагин «КриптоПро ЭЦП Browser plug-in» или веб-клиент ФНС).
Шаг 2. Раздел «Расчеты с бюджетом»
- В главном меню выберите «Расчеты с бюджетом» → «Единый налоговый счет».
- В интерфейсе ЕНС (версия 2024-2026 гг.) нажмите кнопку «Зачет» (обычно находится вверху экрана или в контекстном меню строки с переплатой).
- В открывшемся окне выберите тип заявления: «Зачет переплаты в счет будущих платежей (КНД 1150063)».
Шаг 3. Заполнение электронной формы (XML/Веб-форма)
ФНС постепенно переводит все формы на веб-интерфейс (без необходимости скачивать шаблоны XML). Заполните поля:
| Поле / Блок | Что указывать |
|---|---|
| Код вида обращения | Автоматически проставится «ЗАЧЕТ» (или 1150063). |
| Сумма зачета | Сумма переплаты, которую направляете (не более баланса ЕНС). |
| Идентификация платежа (Источник) | Обычно выбирается «Средства на ЕНС». Если зачисляете конкретный «висячий» платеж — укажите его дату, номер, сумму. |
| Назначение платежа (Куда зачислять) | КБК (актуальный на 2026 г.), ОКТМО, Налоговый период (код периода: ГД, КВ, МС, ПЛ), Номер документа-основания (если есть уведомление/предписание), Дата документа-основания. |
| Основание для зачета | Выберите: «Переплата, выявленная по результатам камеральной проверки», «Переплата, выявленная самостоятельно», «Иное» и т.д. |
Шаг 4. Подписание КЭП и отправка
- Нажмите «Подписать и отправить».
- Выберите сертификат КЭП директора/ИП.
- Введите PIN-код от носителя (флешки/токена).
- Дождитесь сообщения: «Обращение принято к рассмотрению. Регистрационный номер: …».
Важные нюансы работы с ЕНС в 2026 году
⚠️ Принцип «Единого кошелька»
Помните: с 2023 года вы не зачисляете деньги «с счета НДФЛ на счет УСН». У вас один баланс — ЕНС.
- Если у вас переплата на ЕНС (баланс > 0), она автоматически погасит любую задолженность по любому налогу в день возникновения.
- Заявление КНД 1150063 нужно, если автоматика сработала неверно (не тот КБК, не тот период) или вы хотите зафиксировать зачет на будущий период раньше срока платежа (например, заранее закрыть авансовый платеж за следующий квартал).
Сроки рассмотрения
- ФНС рассматривает заявление в течение 5 рабочих дней с момента регистрации.
- Результат придет в ЛК (раздел «Обращения» или «Входящие документы») и на почту/СМС.
- Если отказ — в решении будет указана причина (например, «Недостаточно средств на ЕНС», «Неверный КБК», «Задолженность отсутствует»).
Альтернативные способы подачи (если ЛК недоступен)
- Через оператора ЭДО (СБИС, Диадок, Контур, 1С и др.): Форма КНД 1150063 входит в пакет стандартных форматов. Удобно для массовых зачетов.
- Почта России (ценным письмом с вложением): На адрес своей ИФНС. Сроки дольше, риск утери есть.
- Лично в МФЦ / ИФНС: Заявление в 2-х экземплярах, один с отметкой о принятии остается у вас.
Типичные ошибки при заполнении КНД 1150063
- Устаревший КБК: Использование кодов до 2023 года (без префикса «1821…» для федеральных налогов). Всегда проверяйте КБК в Приказе Минфина или в справочнике ЛК.
- Неверный код периода: Например, указан «ГД.00.2025» вместо «КВ.01.2026» для авансового платежа УСН.
- Сумма превышает баланс ЕНС: Нельзя зачесть больше, чем есть на счете.
- Отсутствие основания: Не указан номер/дата уведомления о начислении или декларации, по которой выявлена переплата.
Как проверить результат зачета
- Зайдите в ЛК → «Расчеты с бюджетом» → «Единый налоговый счет».
- Откройте «Детализацию расчетов» (выписку по ЕНС) за нужный период.
- Найдите операцию с видом «Зачет» (код операции 01 или аналогичный). В строке должны отразиться: сумма, КБК, период, на который зачислено.
- Баланс ЕНС должен уменьшиться на сумму зачета.
Подача заявления КНД 1150063 через Личный кабинет — это самый быстрый и надежный способ скорректировать распределение средств на Едином налоговом счете. Главное — внимательно заполнить реквизиты назначения платежа (КБК, ОКТМО, период) и использовать актуальную КЭП (для бизнеса) или Госуслуги (для физлиц). При соблюдении инструкции выше, ФНС зачтет средства в течение 5 рабочих дней, и вы увидите это в выписке по ЕНС.
Совет: Регулярно (раз в месяц/квартал) сверяйте баланс ЕНС в ЛК с собственной учетной политикой. Это позволяет вовремя обнаружить «висячие» платежи и подать заявление на зачет до накопления пени.