Покупка жилья в ипотеку — серьёзная финансовая нагрузка, однако государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченных средств через налоговый вычет․ Для этого необходимо правильно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ․ В этой статье подробно разберём, как это сделать․
Какие вычеты доступны ипотечному заёмщику
При покупке жилья в ипотеку можно получить два вида имущественного налогового вычета:
- Основной вычет — с стоимости жилья, но не более чем с 2 000 000 рублей․ Максимальная сумма возврата — 260 000 рублей (13% от лимита)․
- Вычет по ипотечным процентам — с фактически уплаченных банку процентов, но не более чем с 3 000 000 рублей․ Максимальный возврат, 390 000 рублей․
Таким образом, суммарно можно вернуть до 650 000 рублей․ Важно помнить: вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости․
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться вычетом могут налоговые резиденты РФ, которые:
- получают доход, облагаемый НДФЛ (официальная зарплата, доходы от сдачи имущества в аренду и т․д․);
- приобрели жильё на территории России;
- не использовали ранее право на вычет в полном объёме․
Не смогут получить вычет те, кто купил жильё у близких родственников, а также если покупка оплачена полностью за счёт материнского капитала, средств работодателя или бюджетных субсидий (вычет считается только с собственных и кредитных средств)․
Необходимые документы
Перед заполнением декларации подготовьте:
- Справку о доходах (ранее 2-НДФЛ) — её можно получить у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика․
- Договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве․
- Документы, подтверждающие оплату (платёжные поручения, квитанции, расписки)․
- Выписку из ЕГРН или акт приёма-передачи квартиры․
- Кредитный (ипотечный) договор․
- Справку банка об уплаченных процентах за отчётный год․
- Реквизиты банковского счёта для перечисления возврата․
Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ
Способ 1․ Через личный кабинет налогоплательщика (рекомендуется)
Самый удобный вариант — подача онлайн на сайте ФНС:
- Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика (через Госуслуги или учётную запись ФНС)․
- Перейдите в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ»․
- Выберите отчётный год — тот, в котором были уплачены проценты и получены доходы․
- Данные о доходах обычно подгружаются автоматически из сведений работодателя․ Проверьте их корректность․
- В разделе «Вычеты» выберите «Имущественные вычеты» и добавьте объект недвижимости: укажите адрес, дату регистрации права, стоимость․
- Внесите сумму уплаченных процентов по справке банка․
- Прикрепите сканы подтверждающих документов․
- Подпишите декларацию электронной подписью (формируется бесплатно в личном кабинете) и отправьте․
Способ 2․ Через программу «Декларация»
Программу можно бесплатно скачать с сайта ФНС․ В ней последовательно заполняются разделы: сведения о декларанте, доходы, вычеты․ Готовый файл выгружается и прикрепляется в личном кабинете либо распечатывается для личной подачи․
Способ 3․ Лично в налоговой инспекции или через МФЦ
Бумажную декларацию можно подать в ИФНС по месту жительства․ Бланк заполняется от руки печатными буквами или на компьютере․
Упрощённый порядок получения вычета
С 2021 года действует упрощённый механизм: банки и работодатели передают сведения в налоговую автоматически․ Если данные поступили, в личном кабинете появится предзаполненное заявление — достаточно проверить его и подтвердить․ В этом случае декларацию подавать не нужно, а срок возврата сокращается примерно до 1,5 месяцев․
Сроки и проверка
- Декларацию на вычет можно подать в любое время в течение года (срок 30 апреля действует только для декларирования доходов)․
- Вернуть налог можно за три предыдущих года․
- Камеральная проверка длится до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются в течение месяца․
Частые ошибки при заполнении
- Указание процентов за весь срок кредита вместо фактически уплаченных за год․
- Отсутствие справки банка или несовпадение сумм с ней․
- Неправильный код объекта недвижимости или вида собственности․
- Забытый остаток вычета с прошлых лет, его нужно переносить корректно․
- Ошибки в реквизитах счёта для возврата․
Возврат подоходного налога за ипотеку, реальная возможность компенсировать значительную часть расходов на жильё․ Удобнее всего оформить вычет через личный кабинет ФНС или воспользоваться упрощённым порядком․ Внимательно проверяйте суммы по справкам банка и работодателя, храните все платёжные документы — и возврат пройдёт быстро и без отказов․