Покупка жилья в ипотеку — серьёзный финансовый шаг, и государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы через имущественный налоговый вычет. Помимо вычета за стоимость жилья, заёмщик вправе вернуть часть уплаченного НДФЛ с процентов по ипотечному кредиту. Разберёмся, как правильно подать декларацию 3-НДФЛ и получить возмещение.
Что такое вычет по ипотечным процентам
Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке, это возврат части уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет предоставляется по фактически уплаченным процентам по целевому кредиту на приобретение или строительство жилья на территории России.
Основные условия:
- максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, — 3 млн рублей;
- максимальный возврат — 390 000 рублей (13% от 3 млн);
- вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости;
- получить его может налоговый резидент РФ, уплачивающий НДФЛ по ставке 13% (15%).
Кто может претендовать на возмещение
Право на вычет имеют:
- официально трудоустроенные граждане, с доходов которых работодатель удерживает НДФЛ;
- собственники жилья, приобретённого в ипотеку (в т.ч. супруги — каждый в пределах своей доли расходов);
- заёмщики, рефинансировавшие ипотечный кредит (вычет сохраняется).
Кому вычет не положен: неработающим пенсионерам без налогооблагаемого дохода, ИП на спецрежимах (УСН, патент), а также тем, кто уже исчерпал лимит вычета по процентам ранее.
Необходимые документы
Для подачи декларации 3-НДФЛ на возмещение процентов потребуются:
- справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) от работодателя за соответствующий год;
- договор купли-продажи или ДДУ;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН);
- кредитный (ипотечный) договор;
- справка из банка об уплаченных процентах за год;
- платёжные документы, подтверждающие расходы;
- заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта.
Как подать декларацию: пошаговая инструкция
Способ 1. Через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги
- Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале Госуслуги.
- Выберите раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
- Заполните декларацию: данные о доходах подтянутся автоматически из справок работодателя.
- Укажите имущественный вычет по процентам, внеся сумму из банковской справки.
- Приложите сканы подтверждающих документов.
- Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте.
Способ 2. Лично в налоговой инспекции
Заполните бумажную декларацию 3-НДФЛ (или используйте программу «Декларация» с сайта ФНС), приложите пакет документов и подайте в ИФНС по месту регистрации.
Способ 3. Через работодателя
Вычет можно получать, не дожидаясь окончания года: подайте в налоговую заявление о подтверждении права на вычет, получите уведомление и передайте его работодателю — НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты.
Сроки подачи и возврата
- Декларацию на вычет можно подать в любое время в течение года, следующего за годом уплаты процентов (срок 30 апреля действует только для тех, кто обязан декларировать доходы).
- Право на вычет сохраняется: вернуть налог можно за три предыдущих года.
- Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение месяца.
Полезные советы
- Сначала выбирайте основной вычет за стоимость жилья (до 2 млн рублей), а затем переходите к процентам — так выгоднее.
- Если годового дохода не хватает, чтобы выбрать всю сумму, остаток переносится на следующие годы.
- Супруги могут распределить вычет между собой по договорённости.
- Храните все банковские справки об уплаченных процентах — они понадобятся ежегодно.
Возмещение процентов по ипотеке — реальная возможность вернуть до 390 тысяч рублей. Процедура подачи декларации 3-НДФЛ сегодня максимально упрощена: всё можно оформить онлайн через личный кабинет ФНС или Госуслуги, не посещая инспекцию. Своевременно собирайте документы и пользуйтесь своим законным правом на налоговый вычет.