Для плательщиков налога на профессиональный доход (НПД), самозанятых граждан — документ, подтверждающий отсутствие задолженностей и корректность расчетов с бюджетом, является ключевым инструментом для ведения бизнеса, получения кредитов, участия в тендерах и оформления виз. В данной статье подробно разберем, что такое справка о состоянии расчетов доходов по налогу на профессиональный доход, зачем она нужна, как и где ее получить, а также разберем частые проблемы и нюансы.

Что такое справка о состоянии расчетов по НПД?

Это официальный документ Федеральной налоговой службы (ФНС России), который формируется на основании данных, полученных от плательщика НПД через приложение «Мой налог» или веб-кабинет. Справка подтверждает факт регистрации в реестре плательщиков НПД и отражает текущее состояние расчетов по налогу на профессиональный доход на момент ее формирования.

Основные сведения, содержащиеся в справке:

• Идентификационные данные: ФИО, ИНН, статус плательщика НПД.
• Период: Дата формирования справки (актуальность данных на конкретный момент).
• Состояние расчетов: Наличие или отсутствие задолженности по налогу, пени, штрафам.
• Сумма налога к уплате: Если есть непогашенная сумма на дату формирования.
• Код документа: Уникальный идентификатор для проверки подлинности на сайте ФНС.

Важно: Данная справка отличается от «Справки о применении специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (АУСН)», которая выдается плательщикам АУСН. Для самозанятых (НПД) актуальна именно справка о состоянии расчетов по НПД.

Зачем нужна эта справка?

Хотя закон не обязывает самозанятого постоянно иметь на руках эту справку, в практике она требуется во множестве ситуаций:

1. Банковское обслуживание: При открытии расчетного счета (Р/С), получении бизнес-кредита, овердрафта или лизинга банки запрашивают справку для оценки платежеспособности и проверки «чистоты» бизнеса.
2. Государственные закупки (44-ФЗ, 223-ФЗ): Для участия в закупках малых и средних предприятий (МСП) часто требуется подтверждение отсутствия налоговой задолженности.
3. Работа с крупными контрагентами: Крупные компании при заключении договоров (особенно на крупные суммы) просят предоставить справку для минимизации рисков (п. 1 ст. 311 НК РФ — солидарная ответственность налогового агента).
4. Оформление виз и миграционные цели: Посольства и консульства могут требовать справку как подтверждение легального дохода и налоговой дисциплины.
5. Получение субсидий и грантов: При подаче заявок на государственную поддержку (социальный контракт, гранты на начало бизнеса) справка является обязательным приложением.
6. Личный контроль: Самозанятый может заказать справку для собственной проверки: верно ли сформировался налог, нет ли технических сбоев, погашены ли все платежи.

Способы получения справки

На 2026 год существует несколько удобных способов получить документ без визита в инспекцию (дистанционно). Как отмечали эксперты (в частности, бухгалтер Татьяна Минина), самозанятым прежде всего удобно пользоваться личным кабинетом.

Через мобильное приложение «Мой налог» (Самый быстрый способ)

Приложение доступно для iOS и Android. Алгоритм действий:

1. Авторизуйтесь в приложении (через Госуслуги, СМС или логин/пароль от ЛК ФНС).
2. На главном экране или в разделе «Профиль» / «Документы» найдите пункт «Справки».
3. Выберите «Справка о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход».
4. Нажмите «Получить». Документ сгенерируется в формате PDF с электронной подписью ФНС.
5. Сохраните файл на телефоне, отправьте на почту или распечатайте.

Через веб-версию личного кабинета ФНС (lkfl2.nalog.ru)

Актуально, если приложение «Мой налог» не открывается, зависает или не формирует чек/справку (о проблемах с приложением см. раздел 5).

1. Перейдите на сайт lkfl2.nalog.ru (личный кабинет физического лица / ИП).
2. Войдите через ЕСИА (Госуслуги) или логин/пароль.
3. В меню выберите раздел «Справки» -> «Получить справку».
4. В выпадающем списке типа справки выберите: «О состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход».
5. Нажмите «Получить». Файл PDF скачается на компьютер.

Через МФЦ (Мои Документы)

Можно обратиться в любой МФЦ с паспортом. Сотрудник запросит справку через интерведомственное взаимодействие. Срок готовности — обычно в день обращения или на следующий день. Услуга бесплатна.

Лично в налоговом органе

Подача заявления по форме (без единой утвержденной формы, пишется в свободной форме с указанием реквизитов) в ИФНС по месту регистрации/учета. Срок выдачи, до 5 рабочих дней (ст. 101 НК РФ).

Юридическая сила и проверка подлинности

Справка, полученная через приложение «Мой налог» или веб-кабинет ФНС, подписана усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) налогового органа.

• Она равнозначна бумажному документу с «живой» печатью и подписью инспектора (ст. 6 ФЗ-63 «Об электронной подписи»).
• Проверка подлинности осуществляется на сайте ФНС в сервисе «Проверка справок» (раздел «Налоги» -> «Проверить справку») по коду документа, указанному в правом верхнем углу PDF-файла.
• Срок действия справки не установлен законом, однако получатели (банки, заказчики) обычно требуют справку, выданную не ранее чем за 5–30 дней до представления.

Типичные проблемы и их решение

Проблема: Приложение «Мой налог» не открывается, зависает или не формирует справку/чек

Это частая ситуация, особенно в отчетные периоды (конец месяца, квартала).

Решения:

• Используйте веб-кабинет (lkfl2.nalog.ru). Это основной резервный канал. Он работает стабильнее и имеет полный функционал.
• Очистите кэш приложения (Настройки телефона -> Приложения -> Мой налог -> Память -> Очистить кэш) или переустановите приложение.
• Проверьте версию ОС и приложения. Устаревшие версии могут не поддерживать новые протоколы безопасности ФНС.
• Попробуйте войти через другой способ авторизации (если был вход по СМС — попробуйте через Госуслуги).

Проблема: В справке указана задолженность, которой не должно быть

• Проверьте раздел «Расчеты» в ЛК: возможно, не прошел платеж (ошибка в КБК, ОКТМО, сроке оплаты).
• Проверьте, не пришло ли требование об уточнении расчетов (форма № НПД-1).
• Если ошибка со стороны ФНС — пишите обращение через ЛК («Написать в ФНС») или приходите в инспекцию.

Проблема: Нет доступа к ЛК / Утерян доступ к Госуслугам

Восстановите доступ к Госуслугам (через Сбербанд/Тинькофф/Почту Банк или в МФЦ) или получите временный пароль в налоговой инспекции лично с паспортом.

Отличия от справки по АУСН (Автоматизированная УСН)

В открытых источниках встречается информация о справках для плательщиков АУСН. Не путайте режимы:

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить госпошлину за справку?

Нет. Получение справки о состоянии расчетов по НПД бесплатно во всех формах (приложение, веб-кабинет, МФЦ, лично в ИФНС).

Можно ли получить справку за прошлые периоды (ретроспективно)?

Справка формируется на текущую дату (момент генерации). Она отражает состояние расчетов «здесь и сейчас». Получить справку «на 31 декабря 2023 года» сегодня стандартными средствами нельзя. Если нужна история расчетов за прошлые периоды, используйте раздел «Расчеты» в ЛК (можно выгрузить реестр операций) или запрашивайте выписку из ЕРН (Единого реестра налоговых расчетов) через ЛК ИП/ФЛ.

Подходит ли справка для подтверждения дохода в банк?

Справка о состоянии расчетов подтверждает отсутствие долгов, но не является справкой о доходах (как 2-НДФЛ). Для подтверждения дохода банки обычно просят:
Справку о доходах в форме банка (заполняется самим самозанятым).
Выписку с расчетного счета (если есть).
Реестр сформированных чеков из приложения «Мой налог» (экспорт в Excel/CSV).
Декларацию 3-НДФЛ (если сдавалась volontarily).

Что делать, если самозанятый умер, а наследники нуждаются в справке?

Наследники могут обратиться в ФНС с заявлением, свидетельством о смерти, свидетельством о праве на наследство и своим паспортом для получения информации о состоянии расчетов умершего.

Резюме

Справка о состоянии расчетов доходов по налогу на профессиональный доход, это основной документ налоговой «чистоты» для самозанятого. Получить ее проще всего за 1 минуту в приложении «Мой налог» или веб-кабинете ФНС (lkfl2.nalog.ru). Документ бесплатен, имеет полную юридическую силу благодаря УКЭП ФНС и проверяется на сайте налоговой.

Ключевые рекомендации:

• Всегда используйте актуальную версию приложения или веб-версию ЛК.
• Перед важными сделками/поездками заказывайте справку за 1-2 дня (данные обновляются оперативно).
• Храните PDF-оригинал с кодом проверки — его достаточно переслать контрагенту/банку.
• При технических сбоях приложения — переходите на веб-кабинет, функционал идентичен.

Грамотное и своевременное получение этой справки сэкономит время при общении с банками, заказчиками и госорганами, подтверждая ваш статус добросовестного плательщика НПД.