Справка о состоянии расчётов с бюджетом — один из самых востребованных документов, который выдаёт Федеральная налоговая служба. Она может понадобиться как физическим, так и юридическим лицам: при получении кредита, участии в тендерах, оформлении визы, заключении крупных договоров или просто для личного контроля своих налоговых обязательств. В этой статье подробно разберём, какие виды справок существуют, чем они отличаются и как их получить.

Какие виды справок выдаёт налоговая служба

Важно понимать, что «справка по налогам» — это обобщённое название. На практике существует несколько разных документов:

• Справка об исполнении обязанности по уплате налогов (КНД 1120101) — подтверждает, есть ли у налогоплательщика неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов. Форма утверждена приказом ФНС России от № ММВ-7-8/378.
• Справка о состоянии расчётов по налогам и сборам — содержит детальную расшифровку задолженности или переплаты по каждому виду налога.
• Справка о сальдо единого налогового счёта (ЕНС) — показывает положительное, отрицательное или нулевое сальдо на дату формирования. Форма заявления на её получение утверждена приказом ФНС России от № ЕД-7-8/61.
• Справка о доходах (2-НДФЛ / справка о доходах и суммах налога) — отражает полученные доходы и удержанный налог.
• Справка о неполучении налогового вычета (КНД 1160077) — нужна, например, при оформлении вычета через работодателя.

Справка КНД 1120101: ключевые особенности

Это самая популярная справка, которую часто называют «справкой об отсутствии задолженности». Обратите внимание на важные нюансы:

1. Без подписи и печати. С 18 сентября 2020 года справки о состоянии расчётов выдаются без подписи руководителя ИФНС и без печати. Изменения внесены приказом ФНС от № ЕД-7-19/477. Это касается как электронных, так и бумажных версий документов для физических и юридических лиц.
2. Формулировка. Справка не подтверждает «отсутствие долга» в прямом смысле — в ней указывается, исполнена ли обязанность по уплате налогов на дату формирования документа.
3. Дата формирования. Если день, на который запрашивается справка, приходится на выходной, учитывается следующий за ним рабочий день (письмо ФНС России от № АБ-4-19/5479).

Как получить справку: пошаговая инструкция

Через Личный кабинет налогоплательщика

Самый быстрый и удобный способ. Справку с визуализацией электронной подписи можно получить в Личном кабинете на сайте ФНС:

1. Авторизуйтесь в Личном кабинете (через учётную запись Госуслуг, логин/пароль или ЭЦП).
2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы».
3. Выберите нужный тип справки и укажите дату, на которую она формируется.
4. Документ будет готов, как правило, в течение нескольких минут или часов.

Через налоговую инспекцию или МФЦ

Можно обратиться лично с заявлением в любую ИФНС, МФЦ или УФНС вашего региона. Заявление подаётся по форме, утверждённой приказом ФНС от № ЕД-7-19/1086. В заявлении нужно отметить, какая именно из справок вам нужна. Срок подготовки бумажной справки — обычно до 5 рабочих дней.

Для самозанятых

Плательщики налога на профессиональный доход могут получить справку о доходах тремя способами:

• через портал Госуслуг;
• на сайте ФНС;
• в мобильном приложении «Мой налог».

Зачем может понадобиться справка

• Участие в госзакупках и тендерах, отсутствие налоговой задолженности является обязательным условием.
• Получение кредитов и банковских гарантий — банки проверяют налоговую дисциплину заёмщика.
• Ликвидация или реорганизация компании.
• Оформление визы или кредита для физических лиц.
• Добросовестность контрагента — партнёры могут запросить справку перед заключением договора.

Полезные советы

Проверяйте сальдо ЕНС заранее. С введением единого налогового счёта все платежи аккумулируются в одном месте. Перед заказом справки убедитесь, что сальдо не отрицательное — иначе в документе будет указано о неисполненной обязанности.

Используйте электронные сервисы. Электронная справка с усиленной квалифицированной подписью ФНС имеет такую же юридическую силу, как бумажная, но получить её можно за считанные минуты, не выходя из дома.

При расхождениях обращайтесь в инспекцию. Если данные в справке не совпадают с вашими расчётами, подайте заявление о совместной сверке расчётов с бюджетом.

Получение справки по начислениям налогов сегодня — простая и быстрая процедура. Большинство документов доступны онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог», а отказ от обязательной подписи руководителя ИФНС и печати сделал электронные справки полностью равнозначными бумажным. Регулярно контролируйте состояние своих расчётов с бюджетом — это поможет избежать неприятных сюрпризов при участии в тендерах, получении кредитов и других важных ситуациях.