Контроль за состоянием расчётов с бюджетом — обязанность каждого налогоплательщика․ Своевременная проверка задолженности по налогам помогает избежать начисления пени, штрафов, блокировки банковских счетов и других неприятных последствий․ В этой статье мы подробно расскажем, какими способами можно узнать размер своей налоговой задолженности, что делать при её обнаружении и как избежать проблем в будущем․
Что такое налоговая задолженность и как она формируется
Налоговая задолженность — это сумма налогов, сборов, пеней и штрафов, которую налогоплательщик не уплатил в установленный законом срок․ У физических лиц задолженность чаще всего возникает по следующим видам налогов:
- транспортный налог — за владение автомобилем, мотоциклом и другими транспортными средствами;
- налог на имущество физических лиц — за квартиры, дома, гаражи, дачи;
- земельный налог — за участки, находящиеся в собственности;
- НДФЛ — например, при продаже имущества или получении дохода, с которого налог не был удержан налоговым агентом․
Задолженность формируется, если налогоплательщик не оплатил налоговое уведомление до 1 декабря года, следующего за отчётным․ После этого на сумму долга начинают начисляться пени за каждый день просрочки․
Способы проверки задолженности по налогам
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Самый надёжный и информативный способ — личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на официальном сайте ФНС России (nalog․gov․ru)․ Для входа потребуется:
- логин (ИНН) и пароль, полученные в любой налоговой инспекции;
- либо подтверждённая учётная запись на портале Госуслуги;
- либо квалифицированная электронная подпись․
В личном кабинете отображается полная информация: начисленные налоги, сумма задолженности, пени, объекты налогообложения (недвижимость, транспорт)․ Здесь же можно сразу оплатить долг банковской картой․
Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
Узнать о наличии долгов можно и в мобильном приложении ФНС «Налоги ФЛ», доступном для смартфонов․ Для доступа нужно ввести те же данные, что и для входа в личный кабинет на сайте налоговой службы․ Приложение удобно тем, что позволяет получать push-уведомления о новых начислениях и приближении сроков уплаты․
Портал Госуслуги
Портал Госуслуг позволяет проверить налоги без отдельного входа в личный кабинет ФНС․ Для этого необходимо:
- авторизоваться на портале gosuslugi․ru с подтверждённой учётной записью;
- перейти в раздел «Налоги и финансы» или воспользоваться поиском по услуге «Проверка налоговой задолженности»;
- система автоматически покажет задолженность по вашему ИНН․
Оплатить найденную задолженность можно прямо на портале банковской картой․
Сервис «Узнай свою задолженность» и проверка по ИНН
На сайте ФНС и ряде других сервисов доступна быстрая проверка задолженности по ИНН․ Если вы забыли свой номер ИНН, воспользуйтесь базой данных на сайте ФНС: укажите паспортные данные и получите свой ИНН․ Проверка занимает около двух минут и полностью бесплатна․
Банковские сервисы
Многие банки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф и другие) предоставляют возможность проверить налоговую задолженность по ИНН прямо в мобильном приложении или интернет-банке․ Это удобно, так как оплатить долг можно сразу со своего счёта․
Личное обращение в налоговую инспекцию или МФЦ
Если у вас нет доступа к интернету, можно обратиться лично:
- в любую налоговую инспекцию с паспортом — инспектор предоставит сведения о задолженности;
- в МФЦ «Мои документы», там также можно получить информацию о налоговых начислениях․
Сайт ФССП России
Если задолженность не была погашена вовремя, налоговая служба может передать дело судебным приставам․ Проверить наличие возбуждённых исполнительных производств можно на сайте Федеральной службы судебных приставов (fssp․gov․ru) по фамилии, имени и дате рождения․
Проверка задолженности для юридических лиц и ИП
Организации и индивидуальные предприниматели могут проверить свою задолженность через:
- личный кабинет юридического лица или ИП на сайте ФНС;
- сервис «Прозрачный бизнес», позволяет проверить как свою компанию, так и контрагентов;
- запрос справки о состоянии расчётов с бюджетом в своей налоговой инспекции․
Кроме того, на сайте ФНС публикуются открытые сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих отчётность более года․
Что грозит за неуплату налогов
Игнорирование налоговой задолженности приводит к серьёзным последствиям:
- Начисление пени, за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ (для физических лиц)․
- Штраф — 20% от неуплаченной суммы, а при умышленной неуплате, 40%․
- Взыскание через суд, налоговая может получить судебный приказ и списать деньги со счетов должника․
- Приостановление операций по счетам — ФНС приостанавливает операции в пределах суммы налоговой задолженности․
- Исполнительное производство — судебные приставы могут арестовать имущество, ограничить выезд за границу при долге свыше установленного порога․
Что делать, если обнаружена задолженность
Если вы нашли у себя долг по налогам, действуйте следующим образом:
- Проверьте корректность начислений․ Убедитесь, что объекты налогообложения указаны верно, а льготы учтены․ При ошибке подайте заявление в налоговую инспекцию через личный кабинет․
- Оплатите задолженность любым удобным способом: через личный кабинет ФНС, Госуслуги, банковское приложение или отделение банка․
- При невозможности оплатить всю сумму сразу оформите отсрочку или рассрочку․ Для этого обратитесь онлайн через личный кабинет налогоплательщика: при сумме до 50 млн рублей — в управление ФНС по вашему региону, при сумме свыше 50 млн рублей — в Межрегиональную инспекцию ФНС по управлению долгом․
- Сохраняйте квитанции об оплате до тех пор, пока задолженность не будет списана в системе (обычно это занимает до 10 рабочих дней)․
Полезные рекомендации
- Проверяйте налоговую задолженность не реже двух раз в год: после получения уведомления (осенью) и после срока уплаты (в декабре)․
- Подключите электронные уведомления в личном кабинете ФНС, чтобы не зависеть от почтовой доставки бумажных квитанций․
- Следите за актуальностью сведений о своём имуществе в налоговой базе․
- Помните: проверка задолженности на официальных сервисах полностью бесплатна — не пользуйтесь сомнительными платными сайтами․
Узнать размер своей задолженности по налогам сегодня можно за несколько минут, не выходя из дома․ Для быстрой проверки пользуйтесь личным кабинетом ФНС, мобильным приложением «Налоги ФЛ», порталом Госуслуги, сервисом «Прозрачный бизнес» и сайтом ФССП․ Регулярный контроль своих обязательств перед бюджетом — лучший способ избежать пеней, штрафов и принудительного взыскания․ Платите налоги вовремя и сохраняйте спокойствие за своё финансовое положение․