Каждый работник, трудоустроенный официально, вправе рассчитывать на то, что работодатель добросовестно исполняет обязанности налогового агента: удерживает и перечисляет НДФЛ, а также платит страховые взносы. От этого зависят ваша будущая пенсия, право на больничные, декретные выплаты и налоговые вычеты. Разберёмся, как проверить, всё ли в порядке.
Что именно платит работодатель
Когда компания заключает трудовой договор с обычным физическим лицом (не ИП и не самозанятым), она берёт на себя обязанность:
- НДФЛ (13–22%) — удерживается из вашей зарплаты и перечисляется в бюджет;
- Страховые взносы — платятся работодателем сверх зарплаты: на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также на травматизм.
Если работодатель предлагает «оптимизацию» — перейти на договор с ИП или самозанятость при фактически тех же трудовых отношениях, стоит помнить: в этом случае обязанность платить взносы частично или полностью ложится на вас, а социальные гарантии (отпуск, больничный) могут быть утрачены.
Способы проверки
Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Самый надёжный способ — сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте nalog.gov.ru. Войти можно через Госуслуги. В разделе «Доходы» вы увидите справки о доходах (бывшая 2-НДФЛ), которые работодатель обязан подавать ежегодно. Там указаны:
- сумма начисленного дохода;
- удержанный и перечисленный НДФЛ;
- данные о налоговом агенте (работодателе).
Если справки нет или суммы в ней значительно ниже реальной зарплаты, это тревожный сигнал.
Госуслуги — выписка из ПФР (СФР)
На портале Госуслуг можно заказать выписку о состоянии индивидуального лицевого счёта в Социальном фонде России. В ней отражаются:
- страховые взносы, уплаченные работодателем;
- пенсионные баллы и стаж;
- периоды работы у каждого работодателя.
Отсутствие сведений за период работы означает, что взносы за вас не платились.
Расчётные листки
По Трудовому кодексу работодатель обязан выдавать расчётный листок при каждой выплате зарплаты. В нём должны быть указаны начисления и удержания, включая НДФЛ. Сравните данные листков со сведениями в личном кабинете ФНС.
Запрос справки у работодателя
Вы вправе запросить в бухгалтерии справку о доходах и суммах удержанного налога. Работодатель обязан выдать её в течение трёх рабочих дней.
Тревожные признаки
- зарплата «в конверте» или разделена на официальную и «серую» части;
- в личном кабинете ФНС нет справок о доходах;
- в выписке СФР не отражаются взносы и стаж;
- предложение оформиться как ИП или самозанятый при сохранении трудовых отношений;
- отказ выдавать расчётные листки и справки.
Что делать, если налоги не платятся
- Поговорите с работодателем — возможно, это ошибка бухгалтерии, которую можно исправить.
- Обратитесь в трудовую инспекцию — через онлайн-сервис онлайнинспекция.рф можно подать жалобу, в т.ч. анонимно.
- Напишите заявление в прокуратуру — при систематических нарушениях.
- Обратитесь в суд — для взыскания недополученных сумм и защиты трудовых прав.
Зачем это важно
Уплаченные налоги и взносы — это не абстракция, а ваша реальная защищённость:
- формируется пенсия и накапливаются пенсионные баллы;
- оплачиваются больничные и декретные;
- вы можете получить налоговые вычеты (за лечение, обучение, покупку жилья);
- официальный доход учитывается при оформлении кредитов и ипотеки.
Проверить добросовестность работодателя сегодня просто: достаточно зайти в личный кабинет на сайте ФНС или заказать выписку СФР через Госуслуги. Делайте это регулярно — хотя бы раз в год. Официальное трудоустройство и «белая» зарплата, гарантия ваших социальных прав и финансовой стабильности в будущем.