Государство предоставляет гражданам и предпринимателям законные механизмы снижения налоговой нагрузки за счёт пенсионных и страховых взносов. Разберём основные способы уменьшить налог на доходы, актуальные в 2026 году.

Что такое налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений (ПДС)

Налоговый вычет по программе долгосрочных сбережений — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с личных взносов, которые гражданин направляет на формирование своих будущих сбережений.

С 1 сентября 2026 года в России начинают действовать изменения в Налоговом кодексе, закреплённые федеральным законом № 418-ФЗ. Граждане смогут получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ.

Как это работает

• Гражданин заключает договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в рамках программы долгосрочных сбережений.
• Вносит личные сберегательные взносы на свой счёт.
• Подаёт налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
• Получает возврат части уплаченного НДФЛ — до 13% (или по действующей ставке) от суммы взносов в пределах установленного лимита.

Уменьшение налога для индивидуальных предпринимателей

УСН «Доходы»

Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения с объектом «доходы» могут уменьшить исчисленный налог на сумму уплаченных страховых взносов:

• ИП без работников — вправе уменьшить налог на всю сумму фиксированных взносов за себя и дополнительного взноса 1% с доходов свыше 300 000 рублей, вплоть до полного обнуления налога.
• ИП с работниками — могут уменьшить налог на взносы за себя и за сотрудников, но не более чем на 50% от суммы налога.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Предприниматели на патенте также вправе уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Для этого в налоговый орган подаётся соответствующее уведомление. Федеральная налоговая служба разъясняет порядок перерасчёта уменьшения суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых взносов.

Практические рекомендации

1. Сохраняйте документы. Платёжные поручения, квитанции и договоры с НПФ понадобятся для подтверждения права на вычет.
2. Следите за лимитами. Максимальная сумма взносов, с которой предоставляется вычет, ограничена законодательством.
3. Подавайте декларацию вовремя. Вернуть налог можно в течение трёх лет с момента его уплаты.
4. Используйте личный кабинет налогоплательщика. Через сервис ФНС удобно подавать декларацию 3-НДФЛ и отслеживать статус возврата.

Уменьшение налога на доходы на сумму пенсионных и страховых взносов — это законный и выгодный инструмент финансового планирования. Он позволяет не только снизить текущую налоговую нагрузку, но и сформировать сбережения на будущее. Рекомендуется заранее изучить условия программ и при необходимости проконсультироваться со специалистом или в налоговом органе;