Земельный налог — один из основных имущественных сборов, который ежегодно уплачивают владельцы земельных участков. Условия его начисления содержатся в нормативных актах муниципальных образований, а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — в законах этих городов. В этой статье подробно разберём, как узнать сумму начисленного налога, где её посмотреть и как оплатить.

Кто платит земельный налог

Налог уплачивают физические лица, которым земельный участок принадлежит на праве:

• собственности;
• постоянного (бессрочного) пользования;
• пожизненного наследуемого владения.

Если участок взят в аренду или находится в безвозмездном срочном пользовании, налог платить не нужно.

Как рассчитывается земельный налог

Формула расчёта выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость участка × Налоговая ставка × Доля в праве × Коэффициент владения

Основные элементы расчёта:

• Налоговая база, кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января года, за который начисляется налог. Узнать её можно на сайте Росреестра или заказав выписку из ЕГРН.
• Ставка — устанавливается муниципальными властями, но не может превышать 0,3% для участков под ИЖС, личное подсобное хозяйство, садоводство и огородничество, и 1,5% для прочих земель.
• Коэффициент владения — применяется, если участок находился в собственности неполный год.

Где узнать сумму начисленного налога

Налоговое уведомление

ФНС ежегодно рассылает налоговые уведомления, в которых указана точная сумма к уплате. Уведомление приходит:

• в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.gov.ru (в электронном виде — для зарегистрированных пользователей);
• по почте заказным письмом — если у вас нет личного кабинета;
• через МФЦ — по личному заявлению.

Личный кабинет налогоплательщика

Самый удобный способ — зайти в личный кабинет на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или в мобильное приложение «Налоги ФЛ». Там отображаются:

• все начисленные налоги (земельный, имущественный, транспортный);
• сумма к уплате и срок;
• объекты налогообложения;
• возможность сразу оплатить онлайн.

Портал «Госуслуги»

На портале Госуслуг в разделе «Налоги и финансы» можно проверить налоговую задолженность и начисления по ИНН.

Личное обращение в налоговую инспекцию

Можно обратиться в любую инспекцию ФНС с паспортом — сотрудники предоставят информацию о начислениях.

Самостоятельный расчёт

На сайте ФНС работает сервис «Налоговый калькулятор — Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц». Достаточно ввести кадастровый номер участка и характеристики — сервис покажет примерную сумму.

Сроки уплаты

Земельный налог за прошедший год физические лица уплачивают не позднее 1 декабря следующего года. Например, налог за 2025 год необходимо оплатить до 1 декабря 2026 года. Если срок пропустить, начисляются пени за каждый день просрочки, а при длительной неуплате налоговая может взыскать долг через суд.

Как оплатить земельный налог

1. Через «Личный кабинет налогоплательщика» — банковской картой онлайн.
2. Через портал «Госуслуги».
3. Через интернет-банк или мобильное приложение банка — по ИНН или индексу документа из уведомления.
4. В отделении банка или через терминал, по квитанции с реквизитами.
5. Через сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС.

Льготы по земельному налогу

Федеральная льгота предусматривает вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) для отдельных категорий граждан:

• пенсионеров и предпенсионеров;
• инвалидов I и II групп, инвалидов с детства;
• ветеранов боевых действий;
• Героев России и Советского Союза;
• родителей трёх и более несовершеннолетних детей и других категорий.

Муниципалитеты могут устанавливать дополнительные льготы. Чтобы воспользоваться льготой, нужно подать заявление в налоговую инспекцию, через личный кабинет, МФЦ или лично.

Что делать, если сумма налога кажется завышенной

• Проверьте кадастровую стоимость участка — возможно, она завышена. Её можно оспорить через комиссию при Росреестре или в суде.
• Убедитесь, что налоговая учла вашу льготу.
• Проверьте правильность категории земель и вида разрешённого использования — от этого зависит ставка.
• Обратитесь в инспекцию ФНС с заявлением о перерасчёте.

Узнать сумму земельного налога проще всего через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или портал «Госуслуги». Оплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчётным. Своевременная проверка начислений и оформление льгот помогут избежать переплат и штрафных санкций.