Налоговый вычет, это возможность вернуть часть уплаченного государству налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или уменьшить налогооблагаемую базу. Многие граждане имеют право на вычет, но не знают об этом или не понимают, как узнать его размер и порядок получения. В этой статье мы подробно разберём все способы узнать свой налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет, это сумма, которая уменьшает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, либо сумма ранее уплаченного налога, которую государство возвращает налогоплательщику. Обязательное условие для получения любого вычета — наличие официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ, в том году, за который заявляется вычет.

Существует пять основных видов налоговых вычетов:

• Стандартные, для льготных категорий граждан и родителей;
• Социальные — за обучение, лечение, спорт, благотворительность;
• Имущественные, при покупке жилья и уплате ипотечных процентов;
• Инвестиционные — по операциям с ценными бумагами и ИИС;
• Профессиональные, для ИП, самозанятых на НДФЛ, нотариусов и других специалистов.

Способы узнать свой налоговый вычет

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Самый удобный и быстрый способ — воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru). Для входа потребуется:

1. Учётная запись на портале «Госуслуги»;
2. Либо логин и пароль, полученные в любой налоговой инспекции;
3. Либо квалифицированная электронная подпись.

В личном кабинете вы можете:

• Увидеть сведения о доходах и уплаченном НДФЛ (справки 2-НДФЛ от работодателей);
• Проверить, какие вычеты вам уже предоставлялись;
• Получить предзаполненное заявление на вычет в упрощённом порядке;
• Подать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде;
• Отследить статус камеральной проверки и возврата денег.

Портал «Госуслуги»

Через портал «Госуслуги» также можно получить информацию о налогах и вычетах. В разделе услуг ФНС доступны сведения о доходах, а также переход в личный кабинет налогоплательщика. С 2024 года банки и операторы могут передавать данные о ваших расходах в налоговую автоматически — тогда заявление на вычет появится в личном кабинете в упрощённом виде.

Обращение в налоговую инспекцию

Вы можете лично посетить инспекцию ФНС по месту жительства с паспортом. Инспектор подскажет, на какие вычеты вы имеете право, и поможет с оформлением документов. Также можно позвонить на единую горячую линию ФНС или задать вопрос через сервис «Обратиться в ФНС» на сайте ведомства.

Через работодателя

Стандартные вычеты (например, на детей) обычно предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Узнать, применяется ли вычет к вашей зарплате, можно в бухгалтерии — вычет отражается в расчётном листке. Имущественный и социальные вычеты также можно получать через работодателя, не дожидаясь конца года: для этого нужно принести уведомление из налоговой о подтверждении права на вычет.

Размеры вычетов: актуальные лимиты

Социальные вычеты

С 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть налог по социальным вычетам (обучение, лечение, спорт), увеличена со 120 000 до 150 000 рублей в год. Таким образом, максимальный возврат составляет 19 500 рублей (13% от 150 000). По расходам, понесённым до 2024 года, действует старый лимит — 120 000 рублей (возврат до 15 600 рублей).

Отдельно выделяются:

• Дорогостоящее лечение, вычет без ограничения суммы;
• Обучение детей — до 110 000 рублей на каждого ребёнка (с 2024 года);
• С 2024 года можно получить вычет за очное обучение супруга (супруги).

Имущественные вычеты

• При покупке жилья — до 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей);
• По ипотечным процентам — до 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей).

Стандартные вычеты на детей

Вычет предоставляется родителям и опекунам на каждого ребёнка до 18 лет, а если ребёнок учится очно (студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант) — до 24 лет. Единственному родителю вычет предоставляется в двойном размере. Если положено несколько стандартных вычетов, предоставляется наибольший, но вычеты на детей суммируются с другими.

Профессиональные вычеты

Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения могут получить вычет в размере 20% от общей суммы дохода, если не могут подтвердить расходы документально.

За какой период можно вернуть налог

Подать документы на налоговый вычет можно за три последних года. Например, в 2026 году можно подать декларацию за 2025, 2024 и 2023 годы. Важно помнить: вернуть можно не больше, чем сумма фактически уплаченного за соответствующий год НДФЛ.

Упрощённый порядок получения вычета

С 2024 года многие вычеты можно получить в упрощённом порядке — без подачи декларации 3-НДФЛ и сбора документов. Банки, медицинские и образовательные организации, фитнес-клубы передают сведения о расходах напрямую в налоговую. Если данные поступили, в личном кабинете появится предзаполненное заявление, достаточно его подписать. Упрощённый порядок действует для вычетов:

• на обучение;
• на медицинские услуги и лекарства;
• на физкультурно-оздоровительные услуги;
• по ИИС и имущественных вычетов (через банки).

Обратите внимание: есть исключения. Например, вычет на покупку лекарств в упрощённом порядке может быть недоступен — уточняйте в личном кабинете.

Какие документы могут понадобиться

Если подаёте декларацию самостоятельно, подготовьте:

• Декларацию 3-НДФЛ;
• Справку о доходах (2-НДФЛ);
• Договор с образовательной или медицинской организацией;
• Чеки, квитанции, платёжные поручения;
• Лицензию организации (при необходимости);
• Документы, подтверждающие родство (при оплате за родственников);
• Заявление на возврат с реквизитами счёта.

Сроки возврата денег

После подачи декларации налоговая проводит камеральную проверку — до 3 месяцев. Затем в течение месяца деньги перечисляются на ваш банковский счёт. При упрощённом порядке сроки сокращены: проверка занимает до 1 месяца, возврат — до 15 дней.

Узнать свой налоговый вычет сегодня проще всего через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — там собрана вся информация о доходах, уплаченных налогах и доступных вычетах. Регулярно проверяйте личный кабинет, сохраняйте чеки и договоры на обучение, лечение и спорт, и не забывайте: вернуть налог можно за три последних года. Это законный и простой способ вернуть часть своих денег.