По данным Федеральной налоговой службы (ФНС) на начало 2026 года, число самозанятых в России превысило 16,1 млн человек, показав рост на 24,3% за первые четыре месяца года. Это подтверждает, что режим налога на профессиональный доход (НПД) остается одним из самых популярных способов легализации доходов. Главный инструмент работы самозанятого — мобильное приложение «Мой налог». Именно здесь формируются чеки, считается налог (4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами/ИП) и формируется платежное поручение.

В этой статье мы подробно разберем, как правильно выписывать чек через приложение, какие нюансы учитывать и как избежать частых ошибок.

Зачем нужен чек и когда его выписывать

Согласно законодательству, самозанятый обязан выдать чек покупателю (заказчику) в момент получения дохода (передачи товара, выполнения работы, оказания услуги). Если оплата поступила на карту или наличными — чек формируется сразу. Если договоренность подразумевает отсрочку платежа, чек выдается в день фактического поступления денег.

• Для покупателя: подтверждение расходов (важно для юрлиц и ИП для учета в налоге на прибыль/УСН).
• Для самозанятого: база для расчета налога. Без чека доход не учитывается, что грозит штрафами (20% от суммы дохода за первый раз, 100% — за повторное нарушение).
• Для ФНС: автоматический учет дохода и расчет налога.

Пошаговая инструкция: как сформировать чек в приложении «Мой налог»

Алгоритм действий интуитивно понятен, но имеет важные детали.

Шаг 1. Авторизация и вход в раздел «Доходы»

1. Откройте приложение «Мой налог» (доступно на iOS, Android, в RuStore, App Gallery).
2. Авторизуйтесь через Госуслуги, СМС-код или QR-код с портала ФНС.
3. На главном экране нажмите большую синюю кнопку «Новый доход» (или значок «+» в разделе «Доходы»).

Шаг 2. Выбор типа покупателя (Ключевой момент для ставки налога)

Приложение предложит выбрать, от кого получены деньги. От этого зависит ставка НПД:

• Физическое лицо — ставка 4%. Подходит для B2C (услуги репетитора, нани, такси, продажа вещей на Авито и т.д.).
• Индивидуальный предприниматель / Организация, ставка 6%. Выбирайте этот пункт, если платит юрлицо или ИП (B2B);

Важно: Если вы ошиблись и выбрали «Физическое лицо» вместо ИП, налог будет посчитан по 4%. Разницу придется доплачивать с пени и штрафами при проверке. Исправлять тип покупателя в уже выданном чеке нельзя — его нужно аннулировать и сделать новый.

Шаг 3. Заполнение реквизитов чека

Заполните обязательные поля:

• Наименование товара/работы/услуги: пишите понятно и конкретно (не просто «Услуги», а «Репетиторство по математике», «Продажаной мыла», «Грузоперевозка ГАЗелью»).
• Сумма: введите точную сумму, полученную от клиента (в рублях и копейках).
• ИНН покупателя (только для ИП/Организаций): приложение проверит ИНН по базе ФНС. Если ИНН неверный, чек не пройдет. Для физлиц ИНН указывать не нужно.

Шаг 4. Отправка чека покупателю

После нажатия кнопки «Выставить чек» документ регистрируется в ФНС. Теперь его нужно передать клиенту. Приложение предлагает несколько способов:

• QR-код: клиент сканирует его камерой телефона (удобно при личной встрече).
• Ссылка (поделиться): отправьте в WhatsApp, Telegram, по SMS, на почту.
• PDF-файл: сохраните и распечатайте (актуально для курьеров, точек выдачи).

Чек считаеться выданным в момент генерации в приложении, а не в момент получения клиентом ссылки.

Особые ситуации и дополнительные функции

Продажа товаров с маркировкой («Честный знак»)

Если вы продаете товары, подлежащие обязательной маркировке (обувь, одежда, парфюмерия, шины, лекарства и др.), в приложении есть поле «Код маркировки». Отсканируйте DataMatrix-код с упаковки перед выдачей чека. Без этого чек не будет валидным для маркированных товаров.

Корректировка чека (Исправление ошибки в сумме или названии)

Если вы ошиблись в сумме или названии, но чек уже выдан:

1. Зайдите в раздел «Доходы» -> История.
2. Найдите неверный чек и откройте его.
3. Нажмите «Аннулировать чек» (доступно в течение дня, в некоторых случаях дольше, но лучше делать сразу).
4. Выпишите новый чек с правильными данными.

Аннулирование удаляет доход из базы налогового периода, налог пересчитывается автоматически.

Возврат денег от клиента

Если клиент вернул товар или отказался от услуги после оплаты:

• Аннулируйте исходный чек (как описано выше).
• Верните деньги клиенту.
• Новый чек при возврате денег не выписывается (это не ваш доход).

Работа офлайн

Приложение позволяет сформировать чек без интернета. Данные сохранятся локально и отправятся в ФНС при следующем подключении к сети. Однако QR-код для клиента сгенерируется только онлайн. В офлайне можно показать клиенту экран с данными чека (название, сумма, дата), а ссылку/QR отправить позже.

Частые ошибки самозанятых при работе с чеками

Как проверить, ушел ли чек в ФНС?

В разделе «Доходы» у каждого чека есть статус:

• «Зарегистрирован» — всё прошло успешно, данные у инспекции.
• «Ожидает отправки», нет интернета, приложение отправит при подключении.
• «Ошибка» — нажмите на чек, приложение покажет причину (неверный ИНН, проблемы с маркировкой, превышен лимит дохода 2,4 млн руб. в год).