Налог на имущество физических лиц, ежегодный платёж, который взимается с владельцев квартир, домов, дач, гаражей и других объектов недвижимости. Сумма налога зависит от кадастровой стоимости объекта, ставки, установленной муниципалитетом, и наличия льгот. Однако закон предусматривает несколько законных способов снизить налоговую нагрузку. Рассмотрим их подробно.
Проверьте, положены ли вам льготы
Налоговый кодекс РФ (статья 407) освобождает от уплаты налога на имущество целые категории граждан:
- пенсионеры, в т.ч. получающие пенсию по возрасту или состоянию здоровья;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- участники боевых действий и ветераны;
- герои Советского Союза и Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- предпенсионеры (в ряде случаев).
Важно: льгота предоставляется на один объект каждого вида (одна квартира, один дом, один гараж). Если объектов несколько, льготник вправе сам выбрать, к какому из них применить освобождение, подав уведомление в налоговую инспекцию.
Льгота не начисляеться автоматически во всех случаях, если вы не подавали заявление, стоит обратиться в ФНС через личный кабинет налогоплательщика или лично.
Используйте налоговые вычеты
Даже если льгот нет, закон предусматривает автоматические вычеты из кадастровой стоимости:
- квартира — вычет в размере кадастровой стоимости 20 кв. м;
- комната, 10 кв. м;
- жилой дом — 50 кв. м.
Дополнительно для многодетных семей (трое и более несовершеннолетних детей) действует вычет: 5 кв. м на каждого ребёнка для квартиры и 7 кв. м — для дома. Эти вычеты применяются налоговой автоматически, но стоит проверить правильность расчёта в уведомлении.
Оспорьте кадастровую стоимость
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости, которая иногда оказывается завышенной по сравнению с рыночной. Если вы считаете, что стоимость вашего объекта определена неверно, её можно оспорить:
- Закажите отчёт об оценке рыночной стоимости у независимого оценщика.
- Подайте заявление в комиссию по рассмотрению споров при Росреестре или сразу в суд.
- В случае положительного решения налог будет пересчитан с даты подачи заявления.
Это один из самых эффективных способов снижения налога, особенно для дорогой недвижимости.
Проверьте правильность начислений
Ошибки в налоговых уведомлениях встречаются нередко. Проверьте:
- не начислен ли налог на проданное или уничтоженное имущество;
- правильно ли указана площадь и доля в праве собственности;
- применены ли все положенные вычеты и льготы;
- не превышает ли ставка установленные законом пределы (базовая ставка — 0,1% для жилья, муниципалитеты могут увеличивать её не более чем в 3 раза).
При обнаружении ошибки подайте обращение в налоговую инспекцию — удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС.
Учитывайте особенности дачных строений
Не все постройки на дачном участке облагаются налогом. Хозяйственные строения площадью до 50 кв. м (сараи, бани, теплицы) освобождаются от налога, если они расположены на участках для личного подсобного хозяйства, садоводства или ИЖС. При этом льгота действует на одно строение каждого вида — о её применении нужно уведомить налоговую.
Региональные льготы
Муниципальные власти вправе устанавливать дополнительные льготы и пониженные ставки. Узнать о них можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или в администрации своего района.
Уменьшить налог на имущество вполне реально законными способами: оформить льготы, проверить применение вычетов, оспорить завышенную кадастровую стоимость и исправить ошибки в начислениях. Регулярно проверяйте налоговые уведомления в личном кабинете ФНС — это поможет не переплачивать и своевременно пользоваться всеми положенными преференциями.