Каждый российский налогоплательщик, оплативший своё обучение или обучение своих детей, имеет право вернуть часть уплаченного подоходного налога. Для этого необходимо оформить социальный налоговый вычет и подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. В этой статье подробно разберём, как правильно заполнить декларацию, какие документы понадобятся и на что обратить внимание, чтобы избежать отказа.
Что такое социальный вычет за обучение
Социальный налоговый вычет, это возможность уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму расходов на образование. Государство возвращает 13% от стоимости обучения, но в пределах установленных лимитов:
- За своё обучение — не более 150 000 рублей расходов в год (возврат до 19 500 рублей);
- За обучение каждого ребёнка — не более 110 000 рублей (возврат до 14 300 рублей на каждого ребёнка).
Право на вычет имеют официально трудоустроенные граждане, уплачивающие НДФЛ по ставке 13%, а также самозанятые лица и ИП на общей системе налогообложения.
Какие документы понадобятся
Перед заполнением декларации подготовьте следующий пакет документов:
- Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) от работодателя за соответствующий год;
- Договор с образовательным учреждением;
- Копия лицензии учебного заведения (если её реквизиты не указаны в договоре);
- Платёжные документы: чеки, квитанции, платёжные поручения;
- Свидетельство о рождении ребёнка — при оплате обучения детей;
- Справка об очной форме обучения — при вычете за ребёнка;
- Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счёта.
Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ
Способ 1. Через личный кабинет налогоплательщика
Самый удобный вариант — подача декларации онлайн на сайте ФНС:
- Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru;
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»;
- Выберите год, за который оформляется вычет;
- Данные о доходах подтянутся автоматически из справок работодателя, проверьте их;
- На вкладке «Вычеты» выберите «Социальные вычеты» → «Обучение»;
- Укажите сумму расходов на обучение и приложите сканы подтверждающих документов;
- Подпишите декларацию электронной подписью и отправьте.
Способ 2. Через программу «Декларация»
Бесплатную программу можно скачать с официального сайта ФНС:
- На вкладке «Задание условий» укажите номер инспекции, тип декларации и признак налогоплательщика;
- В разделе «Сведения о декларанте» внесите паспортные данные и ИНН;
- В разделе «Доходы, полученные в РФ» внесите данные из справки о доходах: источник выплаты, коды доходов, суммы;
- На вкладке «Вычеты» → «Социальные» отметьте суммы, потраченные на своё обучение или обучение детей;
- Сохраните файл в формате XML и отправьте через личный кабинет либо распечатайте для личной подачи.
Типичные ошибки при заполнении
- Указание суммы расходов сверх установленного лимита;
- Отсутствие лицензии образовательного учреждения;
- Платёжные документы оформлены на другое лицо, а не на заявителя вычета;
- Подача декларации за год, в котором не было налогооблагаемого дохода;
- Ошибки в реквизитах банковского счёта для возврата.
Сроки подачи и возврата
Декларацию на возврат налога можно подать в течение трёх лет после года оплаты обучения. Камеральная проверка занимает до трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт в течение месяца.
Также существует упрощённый способ получения вычета — через работодателя, без ожидания окончания года. Для этого нужно получить в ФНС уведомление о праве на вычет и передать его в бухгалтерию.
Возврат налога за обучение — законное право каждого работающего гражданина. Аккуратно собранный пакет документов и корректно заполненная декларация 3-НДФЛ позволят получить деньги без лишних сложностей. Рекомендуем использовать личный кабинет налогоплательщика — это самый быстрый и удобный способ подачи.