Пенсионеры в России, в т.ч. жители Санкт-Петербурга, пользуются рядом налоговых льгот. Часть из них установлена на федеральном уровне, часть — региональными властями. Разберёмся подробно, какие налоги пенсионеры обязаны платить, а от каких освобождены полностью или частично.

Налог на имущество физических лиц

Это одна из самых значимых льгот для пенсионеров. Согласно Налоговому кодексу РФ, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место;
• хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м;
• помещение, используемое для творческой деятельности (мастерская, студия).

Важный нюанс: если у пенсионера две квартиры, льгота применяется только к одной из них, за вторую налог придётся платить в полном объёме. При этом пенсионер вправе сам выбрать, к какому объекту применить льготу, подав уведомление в налоговую инспекцию.

Льгота не распространяется на объекты с кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Земельный налог

На федеральном уровне пенсионеры получают налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 6 соток (600 кв. м) одного земельного участка. Это означает:

• если участок 6 соток или меньше, налог платить не нужно;
• если участок больше — налог начисляется только на площадь, превышающую 6 соток.

Если участков несколько, вычет применяется к одному из них по выбору пенсионера. Дополнительные льготы могут устанавливаться муниципальными образованиями, поэтому стоит уточнить условия в своём районе Санкт-Петербурга или Ленинградской области.

Транспортный налог

Транспортный налог, региональный, поэтому условия в Санкт-Петербурге отличаются от других субъектов РФ. В Петербурге действуют следующие льготы:

• Полное освобождение от налога для пенсионеров — владельцев легковых автомобилей отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
• освобождение распространяется также на катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем мощностью до 30 л. с.;
• льгота предоставляется на одно транспортное средство.

Если автомобиль иностранного производства или мощнее 150 л. с., налог уплачивается в полном размере. Также в Петербурге рассматриваются меры поддержки владельцев электромобилей, за актуальной информацией следует следить на сайте Законодательного собрания СПб.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и страховые пенсии НДФЛ не облагаются. Однако пенсионер обязан платить налог с других доходов:

• Заработная плата — если пенсионер продолжает работать, с зарплаты удерживается НДФЛ по стандартной ставке;
• Доход от сдачи жилья в аренду — облагается налогом;
• Доход от продажи недвижимости — если квартира находилась в собственности менее минимального срока владения (как правило, 5 лет, в отдельных случаях 3 года), с продажи нужно заплатить НДФЛ 13% с учётом вычета в 1 млн рублей;
• Проценты по банковским вкладам, с 2024 года россияне платят налог на процентный доход, превышающий необлагаемый лимит (рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ за год). Пенсионеры освобождения от этого налога не имеют.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут вернуть часть уплаченного НДФЛ через налоговые вычеты:

• Имущественный вычет при покупке жилья — до 260 000 рублей (плюс до 390 000 рублей по ипотечным процентам). Пенсионеры имеют уникальное право перенести вычет на три предыдущих года;
• Социальные вычеты, за лечение, покупку лекарств, обучение;
• Стандартные вычеты — для отдельных категорий (ветераны, чернобыльцы и др.).

Как оформить льготы

Для получения налоговых льгот пенсионеру необходимо:

1. Подать заявление в налоговую инспекцию — лично, через МФЦ, по почте или через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС;
2. Приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение или справку из Социального фонда России);
3. При наличии нескольких объектов — подать уведомление о выбранном объекте для льготы.

На практике налоговая часто применяет льготы автоматически на основании данных СФР, однако рекомендуется проверить начисления в личном кабинете и при необходимости подать заявление самостоятельно.

Пенсионеры Санкт-Петербурга освобождены от налога на имущество (по одному объекту каждого вида), получают вычет по земельному налогу на 6 соток и могут не платить транспортный налог за отечественный автомобиль мощностью до 150 л. с. Пенсия налогом не облагается, но с зарплаты, доходов от аренды, продажи имущества и процентов по вкладам НДФЛ уплачивается на общих основаниях. Для актуализации информации рекомендуется обращаться в ФНС России или на официальный портал администрации Санкт-Петербурга.