В России людям с ограниченными возможностями здоровья государство предоставляет широкий спектр мер поддержки — денежную, социальную, медицинскую помощь, а также налоговые льготы․ Однако многие граждане недополучают положенные им преференции из-за недостаточной осведомленности или ошибочного мнения о сложности оформления․ Разберёмся, какие налоги инвалиды могут не платить вовсе или платить в уменьшенном размере․
Налог на имущество физических лиц
От уплаты налога на имущество освобождаются:
- инвалиды I и II групп;
- инвалиды с детства;
- дети-инвалиды․
Льгота распространяется на один объект каждого вида: квартиру или комнату, жилой дом, гараж или машино-место, хозяйственную постройку площадью до 50 кв․ м․ Важно, чтобы объект не использовался в предпринимательской деятельности․
Если у льготника несколько объектов одного вида (например, две квартиры), освобождение действует только на один из них — по выбору владельца․
Транспортный налог
На федеральном уровне освобождение установлено для легковых автомобилей, специально оборудованных для инвалидов, а также для машин мощностью до 100 л․ с․, полученных через органы социальной защиты․
Кроме того, во многих регионах действуют собственные льготы: инвалиды I и II групп часто полностью или частично освобождаются от транспортного налога на один автомобиль (обычно с ограничением по мощности двигателя)․ Условия зависят от региона, поэтому стоит уточнить правила в местной налоговой инспекции․
Земельный налог
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды имеют право на налоговый вычет: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв․ м (6 соток) одного земельного участка․ Если участок меньше — налог не платится вовсе․
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Не облагаются НДФЛ:
- пенсии по инвалидности и ежемесячные денежные выплаты (ЕДВ);
- материальная помощь от работодателя в пределах 4 000 рублей в год;
- стоимость путёвок на санаторно-курортное лечение, приобретённых работодателем;
- компенсация стоимости лекарств в пределах 4 000 рублей в год․
Также инвалиды I и II групп, инвалиды с детства имеют право на стандартный налоговый вычет 500 рублей в месяц, а родители детей-инвалидов — на повышенный вычет на ребёнка․
Как оформить льготу
- Подать заявление в налоговую инспекцию, лично, через МФЦ, почтой или через личный кабинет на сайте ФНС․
- Приложить документы, подтверждающие инвалидность (справку МСЭ), если налоговая не получила сведения автоматически․
- Выбрать льготный объект, если их несколько․
Важная новость: с 2027 года ряду категорий граждан не придётся подтверждать льготы по имущественным налогам, они будут предоставляться автоматически, в беззаявительном порядке, на основе данных, которыми уже располагают государственные органы․
Полезные советы
- Проверяйте налоговые уведомления: если льгота не учтена, подайте заявление — переплату можно вернуть за последние три года․
- Уточняйте региональные льготы: субъекты РФ вправе вводить дополнительные преференции․
- За бесплатной консультацией можно обратиться в налоговую инспекцию, МФЦ или органы соцзащиты․
Знание своих прав позволяет людям с инвалидностью в полной мере пользоваться государственной поддержкой и не переплачивать по налогам․