Каждый гражданин Российской Федерации, получающий доход или владеющий имуществом, обязан уплачивать налоги. За уклонение от уплаты предусмотрена ответственность — вплоть до уголовной. Поэтому важно знать, какие именно налоги платят физические лица, в какие сроки и по каким ставкам. Помните: незнание законов не освобождает от ответственности за их неисполнение.
Кто является налогоплательщиком
Оплачивать налоги обязаны все физические лица, включая несовершеннолетних, если они имеют доходы или облагаемое налогом имущество. Это касается как граждан России, так и иностранцев, если источник их доходов находится на территории РФ.
Налогоплательщики условно делятся на две группы:
- Резиденты, физические лица, пребывающие на территории РФ более 183 дней в течение 12 месяцев;
- Нерезиденты, лица, находящиеся в России менее указанного срока.
Статус налогоплательщика может меняться, причём резидентами могут быть как граждане России, так и иностранные граждане.
Основные виды налогов для физических лиц
Налоги, которые платят физические лица, делятся на прямые и косвенные. Рассмотрим основные из них подробно.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Подоходный налог платят все официально работающие граждане страны. Он исчисляется в процентном соотношении от общего дохода физического лица:
- 13% — при годовом доходе до 5 миллионов рублей;
- 15% — с суммы дохода, превышающей 5 миллионов рублей в год.
Как правило, за работника налог рассчитывает и перечисляет работодатель, выступающий налоговым агентом.
Имущественный налог (налог на недвижимость)
Этот обязательный платёж касается лиц, имеющих в собственности недвижимое имущество: квартиры, дома, комнаты, гаражи, дачи и другие объекты. Оплата производится один раз в год на основании уведомления из налоговой инспекции.
Транспортный налог
Это региональный налог, который платят владельцы транспортных средств, автомобилей, мотоциклов, катеров и другой техники. Оплата, как и в случае с имущественным налогом, происходит раз в год. Дополнительно существует скрытый «транспортный» платёж — топливный акциз, который уже включён в цену топлива.
Земельный налог
Плательщики земельного налога — лица, имеющие право собственности на земельный участок, признанный объектом налогообложения. От уплаты освобождены физические лица, которым участки принадлежат на условиях безвозмездного пользования или на правах аренды.
Водный налог
Плательщиками являются физические лица, использующие водные объекты в целях деятельности, требующей лицензии: коммерческая эксплуатация водоёмов, забор воды и прочее.
Таможенные пошлины
Оплачиваются при провозе облагаемой пошлиной продукции через границу Российской Федерации. Размер пошлины варьируется в зависимости от вида и количества ввозимого товара.
Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот налог действует на всей территории страны. Его оплачивают физические лица (самозанятые), получающие доход от собственной деятельности без работодателя и наёмных работников. Ставки составляют:
- 4%, при получении дохода от физических лиц;
- 6% — при получении дохода от ИП и юридических лиц.
Косвенные налоги
Помимо прямых налогов, существуют косвенные, которые физические лица платят неявно:
- НДС — включён в стоимость большинства товаров и услуг;
- Акцизы — при покупке отдельных категорий товаров (алкоголь, табачные изделия, топливо);
- Госпошлина, при получении государственных услуг (оформление документов, регистрационные действия и т.д.).
Доходы, не облагаемые налогом
Все доходы, с которых не требуется платить налог, перечислены в статье 217 Налогового кодекса РФ. Основное место в списке занимают социальные выплаты гражданам:
- пенсии и все виды пособий;
- материнский капитал;
- государственные выплаты на детей;
- благотворительные и волонтёрские платежи;
- денежные награды и поощрения.
Кроме того, не придётся платить налог:
- за доход от продажи квартиры, если вы были собственником более установленного минимального срока владения (как правило, 3 или 5 лет в зависимости от ситуации);
- за подарки от близких родственников;
- за имущество, полученное в наследство.
Как проверить и оплатить налоги
Узнать о начисленных налогах и задолженности можно несколькими способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России;
- через портал Госуслуги;
- лично в налоговой инспекции по месту жительства;
- по бумажному уведомлению, которое налоговая направляет почтой.
Имущественные налоги (на недвижимость, транспорт и землю) обычно необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за отчётным. За просрочку начисляются пени, а при длительной неуплате долг может быть взыскан через суд.
Знание своих налоговых обязанностей помогает избежать штрафов, пеней и проблем с законом. Регулярно проверяйте начисления в личном кабинете ФНС, своевременно оплачивайте налоги и пользуйтесь положенными льготами и вычетами, это позволит законно снизить налоговую нагрузку и сохранить свои средства.