Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного государству подоходного налога (НДФЛ). Чтобы оформить возврат денег, необходимо собрать пакет документов, среди которых важное место занимают справки. Разберём подробно, какие справки нужны в разных ситуациях и как их получить.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это выплата, которую граждане России могут получить от государства в качестве возмещения части затрат. Фактически это своеобразный «кэшбэк» за определённые расходы: лечение, обучение, покупку жилья, спортивные занятия и другие цели, установленные законодательством.
Вернуть можно до 13% от суммы расходов (в пределах установленных лимитов), но не больше, чем было уплачено НДФЛ за год.
Основная справка — 2-НДФЛ (справка о доходах)
Какой бы вид вычета вы ни оформляли, вам понадобится справка о доходах и суммах налога физического лица (ранее известная как 2-НДФЛ). Она подтверждает, что вы получали официальный доход и платили с него налог.
Как получить справку о доходах:
- У работодателя — обратитесь в бухгалтерию или отдел кадров. Справку обязаны выдать в течение трёх рабочих дней.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — справка формируется автоматически после того, как работодатель сдаст отчётность.
- Через Госуслуги — в разделе налоговых сервисов можно заказать выписку о доходах.
Справка об оплате медицинских услуг
Для получения социального налогового вычета на лечение медицинские организации должны предоставить специальную справку, подтверждающую расходы на оплату медицинских услуг.
Важные особенности этой справки:
- Выдаётся только медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими лицензию на медицинскую деятельность.
- Форма справки утверждена приказом ФНС и Минздрава России.
- В справке указывается код услуги: код 1, обычное лечение (лимит вычета ограничен), код 2 — дорогостоящее лечение (вычет без ограничения по сумме).
- Чеки и кассовые документы при наличии такой справки прикладывать не нужно — справка сама подтверждает факт оплаты.
Чтобы получить справку, обратитесь в регистратуру или бухгалтерию клиники с паспортом, ИНН и договором на оказание услуг. Обычно документ готовят от нескольких дней до двух недель.
Справки для других видов вычетов
Вычет за обучение
Понадобится справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения (если вычет оформляется за ребёнка, брата или сестру), а также договор и платёжные документы.
Имущественный вычет при покупке жилья
Потребуются: выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или ДДУ, платёжные документы, а при ипотеке — справка из банка об уплаченных процентах по кредиту.
Вычет за фитнес
Нужна справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг от спортивной организации, включённой в специальный перечень Минспорта.
Как подать документы
- Соберите все справки и подтверждающие документы.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ, через личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах.
- Приложите сканы документов и подайте заявление на возврат.
- Дождитесь камеральной проверки (до трёх месяцев) и перечисления денег.
Также многие вычеты можно оформить через работодателя — тогда налог просто перестанут удерживать из зарплаты до исчерпания суммы вычета.
Главная справка для возврата налога — справка о доходах (2-НДФЛ), а дополнительные справки зависят от вида вычета: медицинская справка — для лечения, банковская — для ипотечных процентов, справка из вуза или фитнес-клуба, для соответствующих социальных вычетов. Собрать документы несложно, а подать их удобнее всего онлайн через личный кабинет ФНС или Госуслуги.